Кредитний ризик, його оцінка та страхування (ID:305955)

Актуальність дослідження. Кредитний ризик визначається науковцями як внутрішній ризик в основній діяльності банку. Його суть полягає у вірогідності збитків від непогашення позичальником основної суми боргу та процентів за кредитом. Розвиток банківської системи України має свої особливості. Зокрема, у банківській діяльності саме кредитні операції мають найбільший попит. Саме тому ідентифікація та оцінка кредитного ризику має важливе значення для подальшої успішної роботи банківських установ. Аналіз останніх досліджень і публікацій. Оскільки кредитування – це традиційна банківська операція, то проблеми оцінки ризику, який виникає під час здійснення кредитних операцій, завжди турбували науковців та практиків. Проблемам визначення (ідентифікації) та оцінки кредитного ризику присвячені наукові праці вітчизняних та закордонних науковців – В.В. Вітлінського, О.В. Пернарівського, О. Євтуха, Л.О. Примостки, А.В. Бєлякова, С.Н. Кабушкіна, Дж. Сінкі, П. Роуза, І. Шарпа та ін. [4]. Під кредитним ризиком звичайно розуміють ризик невиконання позичальником початкових умов кредитної угоди, тобто неповернення (повністю або частково) основної суми боргу і процентів по ньому у встановленні договором строки [1]. Стосовно кредитного ризику слід відмітити декілька моментів. По-перше, кредитний ризик входить до великої області фінансового ризику і тісно пов’язаний у ній і з процентним, валютним, галузевим та іншими ризиками банківської діяльності. Так неповернення кредитів викликає збільшення ризику ліквідності і ризику банкрутства банку. По-друге, кредитний ризик для банку загострюється в зв’язку з тим, що банки позичають не свої власні кошти, а кошти вкладників і кредиторів. По-третє, рівень ризику постійно змінюється. Це відбувається тому, що як банки, так і їх клієнти оперують в економічному, політичному і соціальному динамічному оточенні, де умови постійно змінюються [3].