Зміст
ТЕОРЕТИЧНА ЧАСТИНА
1.Податковий кредит з ПДВ і дата його виникнення в залежності від операцій платника податку
2.Порядок визначення доходів платниками єдиного податку
3.Податковий борг і порядок його погашення.
ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА
Завдання 1
ТОВ «Медік» (платник ЄП ІІІ групи та платник ПДВ), застосовує касовий метод.
13.05.20ХХр ТОВ оприбуткувало будівельні матеріали від постачальника на суму 12000,00 грн у т.ч ПДВ.
20.05.20ХХр ТОВ «Медік» отримало від постачальника ПН, зареєстровану в ЄРПН з дотриманням 15-денного строку (дата реєстрації 20.05.20ХХр).
03.06.20ХХр ТОВ «Медік» перерахувало постачальнику оплату за будівельні матеріали.
Необхідно: відобразити на рахунках бухгалтерського обліку дану господарську операцію (табл. 7).
Завдання 2
Виходячи із умови попереднього завдання 5.4 ТОВ «Сатурн» 1 квітня продала власну земельну ділянку, взяла в оренду під сільгоспугіддя ще одну ділянку площею 15 га (НГО – 12000 грн.) і перейшла на спрощену систему оподаткування (єдинник четвертої групи).
Необхідно: розрахувати розмір земельного податку за 2-4 квартали 20ХХ року
Завдання 3
Необхідно: на основі даних табл. 8 провести утримання ПДФО та військового збору із сум доходів працівників підприємства.
Таблиця 8
Дані для розрахунку ПДФО за вересень 20ХХр.
ПІБ Вид доходу Сума,грн Розмір ПДФО Розмір ВЗ
Іванов В.В. Заробітна плата 5000,00
Добровільне медичне страхування, сплачене роботодавцем 2000,00
Самсоненко О.В. Заробітна плата 8000,00
Нецільова благодійна допомога 1600,00
Кириленко В.І. Заробітна плата 8000,00
Допомога з ТВП 6000,00
Матеріальна допомога на оздоровлення 2000,00
Курченко В.І. Заробітна плата 2000,00
Цільова благодійна допомога на лікування 18000,00
Допомога з ТВП 560,00
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Магістр