Зміст
Вступ
1. Порядок складання і подання Декларації з акцизного податку
2. Порядок складання та подання Звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів.
Тести
55. При складанні консолідованої фінансової звітності підлягають виключенню:
а) балансова вартість фінансових інвестицій материнського підприємства в кожне дочірнє підприємство і частка материнського підприємства в капіталі кожного дочірнього підприємства;
б) сума внутрішньогрупових операцій та внутрішньогрупового сальдо;
в) сума нереалізованих прибутків та збитків від внутрішньогрупових операцій (крім збитків, які не можуть бути відшкодовані);
г) все вище перераховане;
д) правильної відповіді не запропоновано.
60. Податкову декларація з податку на додану вартість подають щоквартально:
а) всі платники ПДВ;
б) суб’єкти господарської діяльності, обсяг оподатковуваних операцій, яких не перевищує 1 млн. грн.;
в) суб’єкти господарської діяльності, які перебувають на спрощеній системі оподаткування;
г) суб’єкти господарської діяльності, які сплачують податок на додану вартість за нульовою ставкою або суб’єкти господарювання, які перебувають на спрощеній системі оподаткування та написали заяву про перехід на квартальну форму звітності;
д) правильної відповіді не запропоновано.
65. У Формі №1-ДФ:
а) значення у рядках „кількість фізичних осіб” та „кількість рядків” співпадають;
б) значення у рядку „кількість фізичних осіб” більше від значення рядка „кількість рядків”;
в) значення у рядку „кількість фізичних осіб” менше або співпадає з значенням рядка „кількість рядків”.
70. У формі №1-ДФ заповнення колонок 6 та 7 (дата прийняття та звільнення з роботи):
а) є обов’язковим по всіх працівниках, яким нараховані доходи у звітному періоді;
б) здійснюється на розсуд підприємства;
в) є обов’язковим по працівниках, які були прийняті чи звільнені у звітному періоді.
75. Звіт про зайнятість і працевлаштування інвалідів подається:
а) щомісячно протягом 20 календарних днів після звітного місяця;
б) щоквартально протягом 40 календарних днів після звітного кварталу;
в) щорічно не пізніше 1 березня;
г) не подається, якщо на підприємстві не працюють інваліди.
Завдання до практичної частини контрольної роботи №2
Вихідні дані для виконання задачі 1, 2
ТзОВ "Бета" знаходиться за адресою м. Львів, вул. Антоновича, 20: Розрахунковий рахунок 26001000001675 в ПАТ "Електронбанк", МФО 325213, ЗКПО 20787770.
Працівники підприємства:
1. Директор – Іваненко Іван Іванович; індивідуальний податковий номер – 1020534812;
2. Головний бухгалтер – Петренко Богдан Степанович; індивідуальний податковий номер – 2927504813;
3. Робітник – Михайленко Василь Михайлович; індивідуальний податковий номер – 2711503313;
4. Робітник – Василенко Петро Іванович; індивідуальний податковий номер – 1712593718;
5. Прибиральниця – Сидоренко Марія Василівна; індивідуальний податковий номер – 2855573518, працює за сумісництвом.
Заробітна плата виплачується щомісячно 5 та 20 числа місяця наступного за відпрацьованим. За звітний квартал розмір заробітної плати у кожному місяці був однаковий.
Необхідно скласти Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за І квартал 201_ р. та Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів (за лютий місяць поточного року) згідно даних наведених в табл.
Таблиця
Розмір заробітної плати працівників ТзОВ «Бета»
Варіант Розмір заробітної плати кожного працівника, грн. У лютому додатково було нараховано
1 2 3 4 5
5 3800 1700 1480 1300 1200 Сидоренко лікарняні за перші 5 днів непрацездатності – 500 грн.
Вихідні дані для виконання задачі 3 (складання Податкової декларації з ПДВ)
Згідно з наведеними даними (табл.) заповнити Податкову декларацію з податку на додану вартість ТзОВ «Бета» (ІПН 3634211025).
Таблиця
Вихідні дані для виконання задачі 3 (складання Податкової декларації з податку на додану вартість (звітний період—місяць), грн.
№ з/п Зміст господарських операцій
5
1 2.12.201_ р. МП "Крок" відвантажено перемички 10 шт. та виписано податкову накладну № 60 від 2.12.201_р. ІПН 2541001478 8100
2 25.12.201_р. одержано попередню оплату від ТзОВ "Імпульс" (м. Тернопіль) згідно договору купівлі-продажу автомобіля ВАЗ-2101 продажна ціна якого складає:
(на основі оплати виписана податкова накладна №64 від 25.12 201_р. ІПН 2584697312) 5400
3 На розрахунковий рахунок надійшов аванс від ТзОВ "Оріон" за будівництво офісу. На суму авансу виписана податкова накладна № 63 від 17.12.201_р. ІПН 1478546972
4 Одержано податкову накладну від ТзОВ "Терно-механізація" № 111 від 29.12.201_ р. ІПН 3658745210 за отримані послуги з оренди баштового крана. Підписано акт наданих послуг та прийнято до оплати рахунок за оренду
5 Виконані БМР зі спорудження складського приміщення на замовлення ПАТ "Тернопільський цукровим завод". На основі акту про надані роботи виписана податкова накладна № 61 від 8.12.201_ р. ІПН 4785124578 26000
6 Придбано цемент від ПрАТ "Терно-буддеталь" на умовах післяплати. Виписано податкову накладну № 112 від 11.12.201_ р. 7200
7 Реалізовано ТзОВ "Оріон" цемент у кількості 1 т. Виписана податкова накладна № 62 від 10.12.201_р. ІПН 1478546972
8 Оплачено послуги ВАТ "АТП-98" за перевезення цементу. Одержано податкову накладну № 175 від 18.12.201_р. ІПН 3685421785
9 3 розрахункового рахунку перерахований аванс 20.12.201_ р. на ВАТ "Тернопільський цегельний завод" за цеглу. Від заводу отримана податкова накладна № 408 від 20.12.201_ р. ІПН 8524137069 2220
10 Прийнято до оплати рахунок № 123 від 11.12.201_р. Тернопільського РЕС за спожиту електроенергію у листопаді. Одержано від Тернопільського РЕС податкову накладну №1112 від 11.12.200 р. ІПН 6521478523. 900
11 Оплачено рахунок № 125 від 19.12.201_р. за спожиту електроенергію РЕМ Львівенерго. Одержано податкову накладну № 116 від 19.12.201_ р. ІПН 6521478523.
12 Оплачено рахунок № 90 від 20.12.200_ р. з ПрАТ "Ватра" за отримані 92 шт. заготовок до світильника РК-3 1. Одержано податкову накладну № 170 від 20.12.201_ р. ІПН 2474521014
13 Отримано оплату від МП "БОК" за відпущені їм 10 шт. світильників РК-31. Виписана податкова накладна №94 від 07.12.201_р. ІПН 8474521412 17100
14 На розрахунковий рахунок надійшов аванс від ТзОВ "Спецтехприлад" за встановлення двохріжкової траверзи 08.12.201_р. На суму авансу виписана податкова накладна № 95 від 08.12.201_ р. ІПН 3652147854 9000
15 Оплачено рахунок № 30 від 01.12.201_ р ПАТ "Текстерно" за 1000 м тканини. Одержано податкову накладну № 170 від 20.12.201_ р. ІПН 8547124575
16 Реалізовано ТОВ "Орбіта" траверзи триріжкові - 22 шт. Виписана податкова накладна № 115 від 11.12.201_ р. ІПН 3648754219
17 Оплачено рахунок № 178 від 18.12.201_ р. ПАТ "АТП-1961" за перевезення. Одержана податкова накладна № 145 від 18.12.201_ р. ІПН 6985234175 5610
18 Із розрахункового рахунку перерахований аванс 20.12.201_ р. ПАТ "Світло" за 100 м. мідного дроту. Від заводу отримана податкова накладна №700 від 20.12.201_ р. ІПН 6985231475 240
19 Реалізовано токарний верстат ТзОВ "Імпульс" (м. Тернопіль), ціна продажу якого становить (виписана податкова накладна № 16 від 23.12 201_ р). ІПН 2584697312
20 Прийнято до оплати рахунок № 111 міськтелекому за телефонні переговори за листопад від 2.12.201_ р. До рахунку додають податкову накладну. ІПН 3685475216.
Висновки
Список використаних джерел
Магістр