Зміст
Задача 2
Згідно з наведеними фрагментними даними головної книги по рахунках 30 «Готівка», 31 «Рахунки в банках» (табл.) заповнити Звіт про рух грошових коштів за прямим методом за звітний період.
Таблиця
Витяг з Головної книги по рахунку 30 «Готівка», тис. грн.
Варіант Обороти за Дебетом рахунка 30 «Готівка» з Кредиту рахунків: Обороти за Кредитом рахунка 30 «Готівка» в Дебет рахунків:
311 701 311 66 631
3 120 48 40 120 7
Таблиця
Витяг з Головної книги по рахунку 31 «Рахунки в банках»
(Обороти за Дебетом), тис. грн.
Варіант Обороти за Дебетом рахунка 31 «Рахунки в банках» з Кредиту рахунків:
30 372 50 361 681 46 732
3 40 3 50 3880 350 3 15
Таблиця
Витяг з Головної книги по рахунку 31 «Рахунки в банках»
(Обороти за Кредитом)
Варіант Обороти за Кредитом рахунка 31 «Рахунки в банках» в Дебет рахунків:
641 45 50 301 65 372 631
3 42 26 9 120 74 12 4020
Таблиця
Витяг з Балансу (Звіту про фінансовий стан)
Варіант Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
3 Гроші та їх еквіваленти 1165 30 69
готівка 1166 2 2
Таблиця
Вихідні дані для виконання задачі 3( Звіту про власний капітал), тис. грн.
Показники
3
Зареєстрований капітал 140
Капітал в дооцінках 15
Додатковий капітал 40
Резервний капітал 8
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 30
Неоплачений капітал 0
Вилучений капітал 0
Операції, що вплинули на власний капітал протягом року:
погашено заборгованість учасників по внесках до статутного капіталу
-
проведено уцінку основних засобів 4
проведено дооцінку основних засобів -
підприємство безоплатно отримало персональний комп'ютер -
підприємство безоплатно отримало виробничі запаси -
чистий прибуток за звітний рік становить 55
частину прибутку направлено на поповнення резервного капіталу 5
викуплено акції власної емісії 25
анульовано акції власного емісії 15
направлено частину прибутку на виплату дивідендів 10
проведено дооцінку незавершеного будівництва -
безоплатно отримані нематеріальні активи 12
надійшов благодійний внесок -
внаслідок виявленої помилки сума прибутку занижена на 10
Вихідні дані для виконання задачі 3 (складання Податкової декларації з ПДВ)
Згідно з наведеними даними (табл.) заповнити Податкову декларацію з податку на додану вартість ТзОВ «Бета» (ІПН 3634211025).
Таблиця
Вихідні дані для виконання задачі 3 (складання Податкової декларації з податку на додану вартість (звітний період—місяць), грн.
№ з/п Зміст господарських операцій
3
1 2.12.201_ р. МП "Крок" відвантажено перемички 10 шт. та виписано податкову накладну № 60 від 2.12.201_р. ІПН 2541001478 660
2 25.12.201_р. одержано попередню оплату від ТзОВ "Імпульс" (м. Тернопіль) згідно договору купівлі-продажу автомобіля ВАЗ-2101 продажна ціна якого складає:
(на основі оплати виписана податкова накладна №64 від 25.12 201_р. ІПН 2584697312) -
3 На розрахунковий рахунок надійшов аванс від ТзОВ "Оріон" за будівництво офісу. На суму авансу виписана податкова накладна № 63 від 17.12.201_р. ІПН 1478546972 9000
4 Одержано податкову накладну від ТзОВ "Терно-механізація" № 111 від 29.12.201_ р. ІПН 3658745210 за отримані послуги з оренди баштового крана. Підписано акт наданих послуг та прийнято до оплати рахунок за оренду -
5 Виконані БМР зі спорудження складського приміщення на замовлення ПАТ "Тернопільський цукровим завод". На основі акту про надані роботи виписана податкова накладна № 61 від 8.12.201_ р. ІПН 4785124578 21000
6 Придбано цемент від ПрАТ "Терно-буддеталь" на умовах післяплати. Виписано податкову накладну № 112 від 11.12.201_ р. -
7 Реалізовано ТзОВ "Оріон" цемент у кількості 1 т. Виписана податкова накладна № 62 від 10.12.201_р. ІПН 1478546972 1000
8 Оплачено послуги ВАТ "АТП-98" за перевезення цементу. Одержано податкову накладну № 175 від 18.12.201_р. ІПН 3685421785 -
9 3 розрахункового рахунку перерахований аванс 20.12.201_ р. на ВАТ "Тернопільський цегельний завод" за цеглу. Від заводу отримана податкова накладна № 408 від 20.12.201_ р. ІПН 8524137069 6000
10 Прийнято до оплати рахунок № 123 від 11.12.201_р. Тернопільського РЕС за спожиту електроенергію у листопаді. Одержано від Тернопільського РЕС податкову накладну №1112 від 11.12.200 р. ІПН 6521478523. -
11 Оплачено рахунок № 125 від 19.12.201_р. за спожиту електроенергію РЕМ Львівенерго. Одержано податкову накладну № 116 від 19.12.201_ р. ІПН 6521478523. 360
12 Оплачено рахунок № 90 від 20.12.200_ р. з ПрАТ "Ватра" за отримані 92 шт. заготовок до світильника РК-3 1. Одержано податкову накладну № 170 від 20.12.201_ р. ІПН 2474521014 -
13 Отримано оплату від МП "БОК" за відпущені їм 10 шт. світильників РК-31. Виписана податкова накладна №94 від 07.12.201_р. ІПН 8474521412 1500
14 На розрахунковий рахунок надійшов аванс від ТзОВ "Спецтехприлад" за встановлення двохріжкової траверзи 08.12.201_р. На суму авансу виписана податкова накладна № 95 від 08.12.201_ р. ІПН 3652147854 -
15 Оплачено рахунок № 30 від 01.12.201_ р ПАТ "Текстерно" за 1000 м тканини. Одержано податкову накладну № 170 від 20.12.201_ р. ІПН 8547124575 2500
16 Реалізовано ТОВ "Орбіта" траверзи триріжкові - 22 шт. Виписана податкова накладна № 115 від 11.12.201_ р. ІПН 3648754219 -
17 Оплачено рахунок № 178 від 18.12.201_ р. ПАТ "АТП-1961" за перевезення. Одержана податкова накладна № 145 від 18.12.201_ р. ІПН 6985234175 360
18 Із розрахункового рахунку перерахований аванс 20.12.201_ р. ПАТ "Світло" за 100 м. мідного дроту. Від заводу отримана податкова накладна №700 від 20.12.201_ р. ІПН 6985231475 -
19 Реалізовано токарний верстат ТзОВ "Імпульс" (м. Тернопіль), ціна продажу якого становить (виписана податкова накладна № 16 від 23.12 201_ р). ІПН 2584697312 9600
20 Прийнято до оплати рахунок № 111 міськтелекому за телефонні переговори за листопад від 2.12.201_ р. До рахунку додають податкову накладну. ІПН 3685475216. -
Вихідні дані для виконання задачі 1, 2
ТзОВ "Бета" знаходиться за адресою м. Львів, вул. Антоновича, 20: Розрахунковий рахунок 26001000001675 в ПАТ "Електронбанк", МФО 325213, ЗКПО 20787770.
Працівники підприємства:
1. Директор – Іваненко Іван Іванович; індивідуальний податковий номер – 1020534812;
2. Головний бухгалтер – Петренко Богдан Степанович; індивідуальний податковий номер – 2927504813;
3. Робітник – Михайленко Василь Михайлович; індивідуальний податковий номер – 2711503313;
4. Робітник – Василенко Петро Іванович; індивідуальний податковий номер – 1712593718;
5. Прибиральниця – Сидоренко Марія Василівна; індивідуальний податковий номер – 2855573518, працює за сумісництвом.
Заробітна плата виплачується щомісячно 5 та 20 числа місяця наступного за відпрацьованим. За звітний квартал розмір заробітної плати у кожному місяці був однаковий.
Необхідно скласти Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за І квартал 201_ р. та Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів (за лютий місяць поточного року) згідно даних наведених в табл.
Таблиця
Розмір заробітної плати працівників ТзОВ «Бета»
Варіант Розмір заробітної плати кожного працівника, грн. У лютому додатково було нараховано
1 2 3 4 5
3 2300 1200 1400 1180 1100 Іваненко лікарняні за перші 5 днів непрацездатності – 400 грн., за наступні дні – 300 грн.
Магістр