Зразок роботи
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ БАНКУ
1.1. Економічна сутність та система показників оцінки ліквідності банку
Банківська система кожної держави, незалежно від її економічної моделі та організації суспільних відносин, відіграє важливу роль у забезпеченні руху грошових потоків. Важливу роль у цій системі набуває забезпечення оптимального рівня ліквідності й платоспроможності банківських установ, а також гнучке реагування на системні ризики, якими обтяжена кожна сучасна банківська установа.
Поняття «ліквідність комерційного банку» означає можливість банку своєчасно і повно забезпечувати виконання своїх боргових і фінансових зобов’язань перед усіма контрагентами, що визначається наявністю достатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням і величиною коштів за статтями активу і пасиву балансу з урахуванням відповідних термінів [2]. Ліквідність надзвичайно важлива для банку, оскільки її відсутність небезпечна, так само як і банкрутство. Звернемо увагу, що залежно від цілей аналізу або досліджень, окремі науковці наводять різні тлумачення сутності поняття «ліквідність» (табл.1.1).
Таблиця 1.1.
Наукові погляди щодо тлумачення сутності поняття «ліквідність банку»
Автор Визначення
І. Лис
[3, с. 20] Ліквідність - одна із узагальнюючих
якісних характеристик діяльності банку, що характеризує його надійність та здатність забезпечувати своєчасне виконання своїх зобов’язань.
В.І.Міщенко,
А.В.Сомик
[5, с. 35] Ліквідність банку за своїм призначенням має не лише
забезпечити спроможність банку своєчасно і в повному обсязі виконувати власні грошові зобов’язання, а й сприяти його розвитку на основі нарощування обсягів операцій відповідно до стратегії розвитку установи та попиту на ринку банківських послуг.
Крилова В.,
Набок Р.
[2, с.294] Характеризує ліквідність як «…спроможність банку
відповідати за своїми зобов’язаннями в термін і без втрат, тобто відображає спроможність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань перед клієнтами банку».
Деревська О.
[1, с. 44] Визначає ліквідність як «…спроможність банку
виконувати свої поточні фінансові зобов’язання».
Лаврушина О.І [4, с. 140] Ліквідність – одна із узагальнюючих якісних характеристик діяльності банку, яка обумовлює його
надійність. Ліквідність банку - здатність своєчасно без
втрат виконувати свої зобов’язання перед вкладниками і кредиторами.
Примостка Л.О
[6,с.406] Під ліквідністю банку розуміє його здатність швидко і в повному обсязі задовольняти невідкладні потреби у
грошових коштах.
*Джерело: Розроблено автором на основі джерел [3, 5, 2, 4, 6, 1]
Таким чином, виходячи з дослідження наукових поглядів, ліквідність банку - це можливість використовувати його активи в якості наявних коштів або швидко перетворювати їх в такі.
У більшості випадків мета управління банківською ліквідністю полягає у підтримуванні її на мінімальному рівні, не допускаючи при цьому ні надлишків, ні дефіциту, оскільки нестача ліквідних коштів призводить до порушення нормативів і втрати депозитів, а їх надлишок знижує прибутковість банку. Ліквідність банку залежить не лише від внутрішньо банківської роботи, а й від таких зовнішніх чинників, як рівень розвитку ринкових відносин у різних сегментах економіки, якості роботи Національного банку.
Разом з цим, слід враховувати такі чинники, які негативно позначаються на всіх галузях економіки, в тому числі банківській сфері, як бюджетний дефіцит, інфляція, розбалансованість платоспроможного попиту на товари та їх пропозиція. У результаті впливу цих чинників навіть за відсутності недоліків у діяльності банку можуть виникнути проблеми з ліквідністю. Хоча безпосередня вина банків у цьому невелика, зовнішньо це виглядає як порушення їх ліквідності. При цьому важливо, що подібний стан виникає не в окремого банку, а охоплює ряд банків. Для усунення деяких негативних явищ застосовуються заходи, які виходять за межі компетенції окремих банків. За такої ситуації можна ставити питання забезпечення ліквідності всієї банківської системи країни. Найбільш поширеною є точка зору, відповідно до якої фактори поділяють на дві групи: внутрішні та зовнішні.
У працях О. І. Лаврушина розглядаються зовнішні та внутрішні чинники, що впливають на ліквідність банку. До внутрішніх чинників відносяться: стійка капітальна база банку, якість активів, якість депозитів, помірна залежність від зовнішніх джерел, співставність активів і пасивів за строками, менеджмент, першокласний імідж банку. До групи зовнішніх чинників належать: загальна політична та економічна ситуація в країні, розвиток ринку цінних паперів і міжбанківського ринку, організація системи рефінансування, ефективність регулюючих функцій центрального банку [7, с. 127]. Схожа класифікація запропонована Г.С. Пановою, яка виділяє дві групи чинників, що впливають на ліквідність: мікроекономічні та макроекономічні чинники [15, с. 38].
Д. Олійник також дотримується підходу щодо поділу факторів на зовнішні та внутрішні. Проте, ним доповнено класифікацію шляхом визначення типових та індивідуальних факторів. Так, до зовнішніх чинників ліквідності банку автор відносить наступні: “загальний стан економіки
Магістр