Зміст
Вступ
Розділ 1 теоретико - методологічні основи кредитування підприємств
1.1 Економічна сутність, функції та види кредиту
1.2 Організаційно-економічні умови, принципи та етапи кредитування
1.3 Нормативно-правове регулювання кредитного процесу в Україні
Розділ 2 практичні засади кредитування підприємств на прикладі ват «державний ощадний банк україни»
2.1 Фінансово-економічна характеристика діяльності ВАТ «Державний ощадний банк України»
2.2 Аналіз організації процесу кредитування в ВАТ «Державний ощадний банк України»
2.3 Аналіз кредитного портфелю банку
2.4 Аналіз кредитоспроможності підприємств – позичальників
Розділ 3 проблеми та перспективи розвитку банківського кредитування на україні
3.1 Перспективи розвитку банківського кредитування
3.2 Пропозиції щодо вдосконалення організації кредитування в ВАТ «Державний ощадний банк України»
Висновки
Список використаної літератури
Підводячи підсумки, зазначимо, що у періоді становлення ринкових засад організації економічних відносин, що супроводжується підвищеним рівнем ризику підприємницької діяльності, ефективне функціонування комерційних банків, основою якого є кредитування господарюючих суб’єктів, значною мірою залежить від оптимальної організації кредитної роботи в банківських установах.
Реалізація мети та завдань поставлених в роботі досягнута проведеним описом кредитної роботи в банківських установах, здійснений аналіз роботи банків по кредитуванню клієнтів в цілому по банківській системі України та аналізом кредитної роботи ВАТ ”Ощадбанк” в 2004-2006 році, встановленням, за рахунок впливу яких факторів було досягнуто значних успіхів у кредитній діяльності цього банку. Було проаналізовано кредитну роботу ВАТ”Ощадбанк” по показниках, котрі оцінюють ефективність кредитної діяльності а відтак і структуру кредитного портфеля в плані її оптимальності.
Можна говорити про незначне зниження кредитного портфелю на кінець 2005 року і його збільшення в 2006 році (на 2496,92 млн.грн. або 154,64%). Питома вага нестандартних кредитів з 2004 по 2006 рік знижується (з 2,8% до 2,5%). Зокрема в 2006 році, порівняно з 2005 роком збільшується заборгованість по нестандартним кредитам під контролем (з 17,36 до 37 млн.грн.), субстандартним (з 9,69 до 24,67 млн.грн.), сумнівним (з 9,69 до 20,56 млн.грн.) і безнадійним (з 4,84 до 20,56 млн.грн.). При цьому відповідно збільшуються і абсолютні суми втрат – по кредитам під контролем (з 0,89 до 1,85 млн.грн.), субстандартним кредитам (з 1,94 до 4,93 млн.грн.), сумнівним кредитам (з 4,85 до 10,28 млн.грн.) і безнадійним кредитам (з 4,84 до 20,56 млн.грн.).
При оцінці якості кредитного портфеля основним критерієм може бути кредитний ризик і доходність. Коефіцієнт ризику дозволяє кількісно оцінити якість кредитного портфеля з позиції кредитного ризику. Коефіцієнт кредитного ризику більший за 0,5 в 2004-2006 рр., отже якість кредитного портфеля задовільна. Коефіцієнт доходності також має певну тенденцію до зниження, хоча і залишається в межах рекомендованих значень. Показник позичок на 1 грн.активів і 1 грн.кредитної заборгованості в 2006 році не зростають, що є позитивним. Коефіцієнт якості управління дає інформацію про якість управління кредитним портфелем, виходячи з наявної бази кредитних ресурсів, свідчить про зростання кредитних заборгованостей на 1 грн. зобов’язань. Розрахований коефіцієнт перевантаження кредитних зобов’язань є досить малим і свідчить про перевантаження портфелю банку. Коефіцієнт достатності резервів 1 свідчить про виправлення ситуації з позичками, що не приносять доходи, оскільки він знижується, Коефіцієнт достатності резервів 2 не досягнув рекомендованих меж 0,9-5%.
В третьому розділі роботи запропоновано у кредитному портфелі збільшити частку кредитів “овердрафт”, звести до мінімуму кредитний ризик, залучати дешевші ресурси, за рахунок чого видавати більшу кількість кредитів з нижчою ставкою
Введення в роботу запропонованих заходів буде сприяти підвищенню ефективності кредитної роботи, допоможе підтримувати на високому рівні якість кредитного портфеля
Перелік графічного матеріалу
Таблиця 1.1 Розгорнута класифікація кредитів
Рис. 2.1 Організаційна структура ВАТ «Ощадбанк»
Таблиця 2.1 Динаміка і структура активу балансу банку
Таблиця 2.2 Динаміка і структура пасиву балансу банку
Таблиця 2.3 Оцінка динаміки фінансових результатів за 2004-2006 рр.
Таблиця 2.4 Обсяги кредитування за видами кредитів в 2004-2006 рр., млн.грн.
Таблиця 2.5 Структура кредитного портфеля юридичних осіб в розрізі вкладень по галузях економіки в 2004-2006 рр.
Рис.2.2 Динаміка обсягів доходів, отриманих від операцій з кредитування фізичних і юридичних осіб
Рис.2.3 Динаміка кількості укладених угод з кредитування фізичних і юридичних осіб
Таблиця 2.6 Динаміка загальної заборгованості по кредитах, наданих фізичним і юридичним особам в 2004-2006 рр., в розрізі регіонів
Таблиця 2.7 Структура і динаміка кредитного портфелю банку за ризикованістю
Таблиця 2.8 Динаміка пролонгованих і прострочених позик банку
Таблиця 2.9 Позики, надані фізичним і юридичним особам Ощадним банком в розрізі видів забезпечення
Таблиця 2.10 Аналіз руху кредитів, що були надані банком в 2005-2006 рр.
Таблиця 2.11 Показники оцінки якості кредитного портфеля банку
Таблиця 2.12 Групи застави
Таблиця 2.13 Фактори ризику
Таблиця 3.1 Структура кредитного портфеля і отримані відсотки по видам заборгованості
Таблиця 3.2 Коефіцієнти резервування
Таблиця 3.3 Коефіцієнти покриття заборгованості майном та майновими правами
Таблиця 3.4 Кредитний портфель ВАТ “Ощадбанк” та розмір відрахувань в страховий фонд
Таблиця 3.5 Кредитний портфель ВАТ “Ощадбанк” та розмір відрахувань в страховий фонд
Таблиця 3.6 Аналіз суми кредиту та відсоткової ставки на отримані %
Таблиця 3.7 Аналіз прибутку відділення банку від кредитної діяльності
Таблиця 3.8 Економічна ефективність поданої пропозиції
Магістр