Зразок роботи
ВСТУП
Кредитна діяльність є центральною у банківському бізнесі, вона виступає джерелом основних прибутків банку. Висока дохідність кредитних операцій банку супроводжується підвищеним ризиком, тому вони залишаються найбільш ризиковою складовою банківської діяльності. Кредитний ризик займає домінуюче місце в системі банківських ризиків і є невід’ємною складовою частиною сукупного банківського ризику. Кредитні ризики не тільки негативно впливають на прибутковість та платоспроможність банку, а також породжують інші ризики, які в майбутньому можуть мати масштабний прояв. З розвитком банківського кредитування, збільшенням обсягу і структури кредитного портфеля банків, а також з посиленням впливу факторів зовнішнього і внутрішнього середовища на кредитний портфель, постає проблема пошуку шляхів оптимізації кредитного ризику, що дасть змогу забезпечити збереження фінансової стійкості та підвищення прибутковості банку.
Питання визначення сутності кредитного ризику та його оптимізації вивчали такі вітчизняні науковці, як: П. Ковальов, С. Павлюк, А. Єпіфанов, А. Герасимович, О. Пернарівський, Т. Смовженко. Заслуговують на увагу роботи російських економістів: О. Лаврушина, Д. Соболева, Е. Бібікова. Незважаючи на велику кількість досліджень в даній галузі, питання ефективного управління кредитним ризиком залишаються недостатньо вивченим як у науковому, так і в організаційно-практичному аспектах.
Метою написання курсової роботи є дослідження загальної характеристики і шляхів оптимізації кредитного ризику.
Об’єктом дослідження є явище кредитного ризику як невід’ємна складова кредитних операцій банку.
Предметом дослідження виступає система заходів та методів щодо ефективного управління кредитним ризиком банку.
У відповідності до поставленої мети сформульовані наступні завдання:
дослідити поняття, сутність та класифікацію кредитного ризику;
розглянути фактори, що впливають на кредитний ризик;
охарактеризувати способи захисту та методи управління кредитним ризиком в банку;
дослідити кредитну політику ПАТ «Перший український міжнародний банк» щодо управління кредитними ризиками;
здійснити оцінку якості кредитного портфеля ПАТ «Перший український міжнародний банк» з погляду ризику;
проаналізувати зарубіжний досвід в галузі оптимізації кредитного ризику;
здійснити планування поточних обсягів кредитних операцій з урахуванням ризиків.
Під час написання курсової роботи використовувалися такі методи дослідження, як системний аналіз, спостереження, збір інформації, методи статистичного, економічного та порівняльного аналізу, метод логічного обґрунтування та аналітичного прогнозування, графічний метод, метод моделювання та ін.
Теоретичною і методологічною основою роботи стали законодавчі та інші нормативні акти України, що регламентують банківську діяльність України, звітність банку, інструктивні та нормативні матеріали комерційних банків, наукові статті вітчизняних та зарубіжних авторів, навчальні посібники, статистичні дані, публікації в мережі Інтернет.
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ БАНКУ ТА МЕТОДИ ЙОГО ОПТИМІЗАЦІЇ
1.1 Поняття, сутність та класифікація кредитного ризику банку
Розвиток ринкових відносин та загострення конкурентної боротьби серед банків створили основу для виникнення великої кількості ризиків у банківській діяльності, з якими вона неминуче пов’язана.
Сутність кредитного ризику розглянемо через призму таких економічних категорій, як ризик – банківський ризик – кредитний ризик.
Ризик породжується невизначеністю, браком повної інформації про подію, неможливістю точного прогнозу щодо розвитку цієї події. Поняття ризику можна визначити як системну категорію, яка має як суб’єктивний, так і об’єктивний характер, залежить від ендогенних і екзогенних факторів, характеризується альтернативністю розвитку подій, у результаті настання яких існує ймовірність отримання збитків або недоотримання очікуваного прибутку, що негативно вплине на капітал банку [37].
Під банківським ризиком звичайно розуміють можливу загрозу втрати банком частини ресурсів, недоодержання доходів або створення додаткових видатків у результаті здійснення фінансових операцій [35, с. 84]. Банківські ризики відображають невизначеність, пов’язану з конкурентною боротьбою як між банками, так і між іншими учасниками ринку, що позначається на сталості руху фінансових потоків та зміні обсягів фінансових ресурсів банку.
У зв’язку із специфікою діяльності банків особливе місце в системі банківських ризиків посідає кредитний ризик, пов’язаний з кредитною діяльністю банків. Кредитний портфель банків становить в середньому 50-70% активів. Отже, кредитний ризик в структурі банківського ризику має визначальний вплив на результати діяльності банків: успішне здійснення кредитних операцій веде до одержання основних доходів і сприяє підвищенню стабільності й надійності банків [21].
У наукових джерелах представлено значний спектр визначень кредитного ризику, які в узагальненому вигляді наведені у таблиці 1.1.
Таблиця 1.
……………………………………………………..
ВИСНОВКИ
На основі проведеного дослідження предмету курсової роботи можна зробити наступні висновки.
Кредитна діяльність посідає провідне місце в діяльності банків, яка водночас має як прибутковий, так і ризиковий характер. В ході роботи було з’ясовано, що не існує єдиного визначення сутності кредитного ризику. Проаналізувавши декілька наукових підходів, було визначено, що кредитний ризик – це ймовірність невчасного та/або не у повному обсязі виконання зобов’язань за кредитними операціями внаслідок дії зовнішніх і внутрішніх факторів. У банківській діяльності розрізняють два рівні кредитного ризику - індивідуальний ризик та кредитний ризик усього портфеля. Різноманіття форм і видів кредитних ризиків передбачає зважений підхід до вибору конкретних підходів щодо виваженого управління кредитної діяльністю банку.
Кредитні ризики залежать від дії множини факторів, які необхідно враховувати при проведенні кредитних операцій та організації управління ризиком. Під час написання роботи було охарактеризовано фактори з точки зору їх впливу на індивідуальний та портфельний ризики та поділу на зовнішні та внутрішні. Однак, незважаючи на умовне розмежування, проаналізовані фактори збільшення кредитного ризику мають здебільшого системний характер, тому їх вивчення повинно відбуватися комплексно задля забезпечення ефективної організації управління ризиками. Від вибору правильного методу управління кредитним ризиком залежить можливість підвищення надійності, стабільності та конкурентоспроможності діяльності банку. Страхування, сек’юритизація в наш час є одними із основних механізмів мінімізації ризиків, що дозволяють знизити їх до мінімуму. Розглянуті методи управління ризиками кредитування є складовою системи заходів безпеки операцій банків, спрямовані на забезпечення економічної безпеки банку.
В ході роботи було досліджено кредитну політику ПАТ «ПУМБ» щодо управління кредитними ризиками. З’ясовано, що відповідно до внутрішнього положення система оцінки та управління ризиками банку направлена на упередження виникнення і впровадження системи раннього реагування на ризики, що притаманні діяльності банку. Також було охарактеризовано схему організації процесу управління кредитним ризиком та визначено повноваження структурних підрозділ щодо даного питання. Ефективність управління кредитною політикою банку щодо кредитних ризиків було представлено через розрахунок групи показників, що дають змогу оцінити ризик кредитного портфеля. На основі здійсненого аналізу можна дійти висновку про високий рівень ризику кредитного портфеля банку. Це говорить про низький рівень дійсної ефективності кредитної політики ПАТ «ПУМБ» щодо управління кредитним ризиком протягом аналізованого періоду. Про це свідчать показники збільшення проблемних кредитів та частки зважених класифікованих кредитів на одиницю капіталу. Керівництву банку потрібно переглянути основні засади ведення даної політики та прийняти відповідні мірі щодо зменшення кредитного ризику в короткостроковій перспективі, оскілки це загрожує не тільки можливістю понесення збитків, а й може призвести до порушення діяльності банку загалом.
Було проаналізовано якість кредитного портфеля ПАТ «ПУМБ» та виявлено позитивні тенденції щодо постійного зростання розміру кредитного портфеля, при одночасному зростанні частки кредитування юридичних осіб, що є вигіднішим для банку з точки зору можливості отримання більших доходів.
Проте також було виявлено низький рівень якості кредитного портфеля банку протягом аналізованого періоду. Серед негативних факторів, що вплинули на погіршення якості кредитного портфеля, слід зазначити досить високу частку кредитів, виданих в іноземній валюті, що є чутливими до зміни валютного курсу, який в останні роки в Україні досить нестабільний. Було виявлено, що найбільш ризиковим напрямом кредитування є кредитування юридичних осіб, більш ніж 60% якого становлять кредити в іноземній валюті. Протягом досліджуваного періоду відбулось різке збільшення частки неякісних кредитів банку в кредитному портфелі та сформованих за ними резервів. Найбільш ризиковим напрямом кредитування залишається кредитування юридичних осіб, ризик яких щороку зростає, збільшуючи частку в питомій вазі сукупного резерву. Це все призвело до збільшення обсягів та частки неякісних кредитів, а також фактів списання. Безумовно, факт збільшення обсягу проблемних кредитів, а також резервів під кредити є свідченням збільшення непокритого ризику, погіршення якості, а тим самим і підвищенням ризиковості кредитного портфеля банку.
Магістр