Бухгалтерський облік (ID:1044057)

Завдання 1. Відобразити в обліку операції з борговими цінними паперами. Підприємство ПАТ «НІК» придбало облігацію ПАТ «Південь» 01.01.2015 р.. Номінальна вартість облігації 1 млн.грн. Термін погашення облігації - 5 років. Виплата відсотків здійснюється двічі на рік (30 червня і 31 грудня). Вихідні дані для розрахунків за варіантами надані у таблиці 2.1. Таблиця 2.1 – Вихідні дані для розрахунків операцій з борговими цінними паперами. № варіанту Фактична вартість придбання, грн. Номінальна ставка відсотка за облігацією,% 5 940000 8 Завдання 2. Відобразити в обліку ПАТ «НІК» операції з акціями, навести та пояснити необхідні розрахунки, вибір рахунків для обліку. Вихідні дані за варіантами наведені у таблиці. ПАТ «НІК» придбало 1.01.2018 р. акції наступних об’єктів інвестування дані за якими наведені у таблицях 2.2, 2.3. Завдання 3. Скласти журнал реєстрації господарських операцій, відкрити відповідні рахунки та відобразити операції, визначити вартість фінансових інвестицій на 31.12.2019 р. За результати завдань 2.1 та 2.2 заповнити журнал-ордер № 4 та відомість до нього за грудень 2019 р. Таблиця 2.2 - Вихідні дані для операцій з акціями. № варіанту Об’єкти інвестування ПАТ «Південь» ПАТ «Схід» ПАТ «Північ» Вартість придбання, тис. грн. Частка у капіталі,% Фінансовий результат, тис. грн. за 2019 р. Зміна вартості необоротних активів, тис. грн. Об’явлені дивіденди, тис.грн. Вартість придбання, тис. грн. Частка у капіталі,% Фінансовий результат, тис. грн. за 2019 р. Зміна вартості необоротних активів, тис. грн. Об’явлені дивіденди, тис.грн. Вартість придбання, тис. грн. Частка у капіталі,% Фінансовий результат, тис. грн. за 2019 р. Зміна вартості необоротних активів, тис. грн. Об’явлені дивіденди, тис.грн. 5 240 29 +120 -40 60 340 34 -130 -65 - 460 55 +180 -40 80 Таблиця 2.3 - Вихідні дані для операцій з акціями. № варіанту Об’єкти інвестування ПАТ «АВС» ПАТ «DEF» ПАТ «KLM» Частка у капіталі,% Кількість акцій у пакеті, шт. Вартість акції на 01.01.2019 р. , грн./шт Вартість акції на 31.12.20 р. , грн./шт Частка у капіталі,% Кількість акцій у пакеті, шт. Вартість акції на 01.01.2019 р. , грн./шт Вартість акції на 31.12.20 р. , грн./шт Частка у капіталі,% Кількість акцій у пакеті, шт. Вартість акції на 01.01.2019 р. , грн./шт Вартість акції на 31.12.20 р. , грн./шт 5 14 3000 29 35 14 12000 24 30 9 24000 34 45