Зміст
Завдання 1.1 По обраному підприємству ( воно може бути віртуальним):
1)Розробити Наказ підприємства «Порядок оприбуткування готівки у національній валюті в касі підприємства, розрахунку ліміту каси та правил здавання готівки до установ банку»
2) Розробити Наказ про призначення касира.
3) Скласти Договір про повну матеріальну відповідальність
4) Розробити Наказ про порядок розрахунку ліміту каси
5) Розробити Наказ про встановлення ліміту каси з доданням розрахунків.
6) Заповнити касову книгу ( за три дні)
7) Скласти акт про результати інвентаризації наявних коштів на кінець місяця.
Завдання 1.2
8)Заповнити журнал реєстрації господарських операцій.
9) Заповнити журнали- ордери та відомості.
Суми господарських операцій за варіантами визначаються наступним чином : Сума за першим варіантом Х Коефіцієнт
Сума за першим варіантом наведена у таблиці. Коефіцієнт= 1 +0,1 * N
N – номер студента за відомістю. 1+0,1*5 = 1,5
Господарські операції по темі «Касові операції»
№ Дата Зміст операції Сума, грн. Дебет Кредит Первинний документ
1 1.09 Передано гроші з банку в касу 15000
2 1.09 Видано Іванову В.В. підзвіт на відрядження 13500
3 1.09 Видано Петрову І.І. підзвіт на господарські потреби 1500
4. 2.09 Відповідно до авансового звіту Петровим І.І. внесено до каси залишок готівки 75
5 2.09 Одержано гроші від винної у втраті Сідорова А.А.
750
6 3.09 Отримано готівковою від ТОВ « АВС» орендна плата 12000
7 3.09 Здано до каси банку надлімітні грошові кошти ( відповідно до розрахунку за наказом підприємства)
15000 – 13500 – 1500 + 75 + 750 + 12000 = 12825
12825 – 3292 = 9533 9533
8 4.09 Виявлене нестача ( або лишки) при інвентаризації каси ( відповідно до акту про інвентаризацію каси) -
9 5.09 Внесено до каси нестачу або оприбутковано лишки -
10 6.09 Отримано готівкову виручку 52500
11 7.09 Здано до каси банку надлімітні кошти.
3292 + 52500 – 3292 = 52500 52500
12 8.09 Прийнято авансовий звіт від Іванова В.В. (начальника відділу збуту) 13575
13 8.09 Видано з каси Іванову В.В. відповідно до авансового звіту 75
Магістр