Зміст
Тема: Облік грошових коштів. Облік касових операцій
Мета роботи: засвоєння порядку відображення касових операцій в обліку.
Початкові дані:
1.Перелік господарських операцій за вересень
Методичні вказівки:
1.Беручи до уваги, що за синтетичним рахунком 30 “Каса” залишок станом на 01.09 становить 75 грн., відобразити бухгалтерські записи
2.Підрахувати обороти по рахунку 30 “Каса” та визначити залишок на кінець місяця
Таблиця – Журнал реєстрації господарських операцій по касі за вересень
№ Дата Зміст господарської операції Сума, грн. Дт Кт
1 01.09 Отримано по чеку з рахунку в банку:
- на виплату заробітної плати
- відрядження
- матеріальну допомогу
Всього
320
400
200
920
2 01.09 Менеджером Ткаченко П.В. повернуто невикористаний залишок підзвітної суми 65
3 01.09 Видано в підзвіт водію Остапенко В.І. аванс на відрядження 400
4 01.09 Видано заробітну плату закрійниці Никоненко В.М. 320
5 01.09 Видана матеріальна допомога швачці Шевченко М. 200
6 05.09 Отримано по чеку з рахунку в банку на виплату:
- заробітної плати робітникам і службовцям за серпень
- авансів на відрядження
Всього
4450
200
4650
7 05.09 Видано в підзвіт на відряджу вальні витрати Ткаченку П.В. 200
8 05.09 Виплачена робітникам і службовцям заробітна плата за серпень 4250
9 10.09 Внесена на рахунок в банку сума депонованої заробітної плати 200
10 15.09 Внесено до каси завідуючою складом Єгоровою О.П. сума виявленої нестач ТМЦ 63,63
11 15.09 Отримана по чеку з рахунку в банку готівка на:
- відряджу вальні і господарські витрати
- виплату аліментів
Всього
500
230
730
12 17.09 Видана в підзвіт готівка менеджеру Ткаченку П.В. на господарські потреби 200
13 17.09 Видана в підзвіт готівка на відрядження директору Дорошенку В.П. 300
14 18.09 Виплачені по виконавчих листах аліменти:
- Іванченко Н.П.
- Глущенко Г.О.
Всього
95
135
230
15 18.09 Одержано готівку від ПП Макаренко О.М. за реалізовану продукцію 5280
16 19.09 Повернено до каси невикористану підзвітну суму Ткаченком П.В. 140
17 20.09 Внесено готівку до каси від батьків за утримання дітей у дитячому садку 320
18 20.09 Внесено з каси на рахунок в банку повернений залишок підзвітних сум та суму відшкодування нестачі ТМЦ 268,36
19 23.09 Внесено на рахунок в банк з каси суму, одержану за утримання дітей у дитячому садку 320
20 25.09 Одержано готівку в касу за раніше відвантажену продукцію від магазину “Одяг” 1200
21 27.09 Сплачено АТ “Укртелеком” за послуги зв’язку 800
22 29.09 Внесено з каси на рахунок в банку залишок виручки від реалізації продукції 400
Магістр