Зміст
Завдання № 5
Відділенням ПІБ 10.03. XI р. проведені операції:
– при ревізії каси і грошового сховища виявлена недостача у касира Півень А.Г. на 18 грн.
– після закінчення договору вкладником Пух М.В. закрито строковий вклад 4000 грн. Сума
– виплачена готівкою.
Необхідно:
1. Зробити аналіз операцій.
2. Скласти проводки.
Аналіз операцій потрібно показати в термінах бухгалтерського рівняння (А = 3 + К).
Завдання № 25
1. 3.12.Х1 р. одержано від банку „Кредит" депозит 10000 грн. строком 5 місяців під 12 % річних.
2. 3.12.XI р. за заявою на переказ готівки прийнято від МП „Вій" 12000 грн. торгову виручку.
3. 3.12.XI р. банком продано 80 Євро за ціною 1 Євро - 6,42 грн.
4. 4.12.XI р. п. Величко С.К. з поточного рахунку видано розрахунковий чек – 2500 грн.
5. 4.12.XI р. за платіжним дорученням МП „Вій" оплачено 3800 грн. податку на прибуток.
6. 26.12.Х1 р. продано іногородньому клієнту цінний папір за ціною 4500 грн. Балансова вартість 5000 грн.
7. 26.12.Х1 р. при ревізії у касира Жук СЯ. виявлена нестача 16 грн., яка погашена в цей же день
8. 26.12.Х1 р. від іногороднього банку надійшов реєстр чеків з чеком п. Величко на оплату 2500 грн.
9. 27.12.Х1 р. за платіжним дорученням МП „Вій" оплачено 4600 грн. іногородньому постачальнику.
10. 28.12.XI р. МП „Вій" видано готівкою 300 USD на відрядження. Комісія банку 12 USD за видачу готівки.
Операції практичної частини записати у відомість проводок
Відомість проводок за операціями банку за грудень XI року (копійок)
№
п/п Зміст операції Сума балансові рахунки позабалансові рахунки
Дебет Кредит Дебет Кредит
1. У відомості проводок проти змісту операцій запишіть у відповідних колонках суму і номера рахунків проводки.
2. Виконати проводки станом на 31.12.Х1 р. щодо нарахування відсотків за кредитами, депозитами, амортизації премії, дисконту та нарахування амортизації за основними засобами.
3. Зробіть певні розрахунки виходячи із умов задач. Якщо розрахунок відсотків, то кількість днів береться календарна. Кількість днів у році – 365.
Магістр