Судово - бухгалтерська експертиза (ID:178929)

Ситуаційна задача № 1 Умови Після розгляду та вивчення висновку експертизи слідчим установлено, що експертом досліджено не всі надані об’єкти, тобто висновок є неповним. Шляхом допиту експерта слідчий не зміг усунути неповноту висновку. Тому він вирішує призначити експертизу. Завдання 1. Визначити, яку експертизу буде призначено слідчим за даних обставин. 2. За допомогою якого процесуального документа призначається експертиза за даних обставин? Що необхідно обов’язково зазначити в цьому документі? 3. Кому може бути доручено проведення даної експертизи? Ситуаційна задача № 6 Умови До державної експертної установи для проведення судово-бухгалтерської експертизи надійшли матеріали кримінальної справи № 0008623 при постанові слідчого відділу податкової міліції ДПА в м. Києві Іванова Т. Г., в якій на вирішення експертизи поставлені такі питання: 1. Чи є доцільним та економічно обґрунтованим укладення підприємством «Астра» договору № 2 від 07.10.1998 р. з комерційною фірмою «Ява»? 2. Хто з посадових осіб підприємства «Астра» та в якій мірі є відповідальним за проведення господарських операцій? 3. Чи підтверджуються документально висновки ревізорів (акт перевірки № 22/2-96 від 28.01.2000 р.) щодо донарахування підприємству «Астра» податку на прибуток в сумі 60 тис. грн за 2000 р.? Завдання 1. Визначити, які з питань відносяться до компетенції експерта-бухгалтера. Пояснити чому. 2. За питаннями, поставленими у межах компетенції експерта-бухгалтера, визначити, які об’єкти необхідно дослідити. Ситуаційна задача № 12 Умови Засновники ТОВ «Омега» звернулись до суду з позовом про виплату їм вартості частини майна підприємства станом на 01.10.1998 р. Ухвалою суду була призначена судово-бухгалтерська експертиза, на вирішення якої було поставлене таке запитання: 1. В якій сумі документально підтверджується заборгованість ТОВ «Омега» перед засновниками станом на 01.10.1998 р? На експертизу надійшла лише ухвала суду. Завдання 1. Визначити, які документи необхідні для вирішення поставленого запитання. 2. Оформити процесуальний документ, який складає судовий експерт для надання необхідних йому матеріалів. Ситуаційна задача № 16 Умови Для проведення судово-бухгалтерської експертизи до державної експертної установи надійшла ухвала судді господарського суду Житомирської області Крамаренка І. Д. На вирішення експертизи поставлені такі запитання: 1. Чи підтверджується документально отримання в червні 2000 р. корпорацією «Автомаш» товарно-матеріальних цінностей за накладними № 10 від 10.04.2000 р. та № 12 від 12.04.2000 р.? 2. Чи у відповідності з чинним законодавством складені накладні № 10 від 10.04.2000 р. та № 12 від 12.04.2000 р.? Для проведення дослідження експерту надані:  головна книга корпорації «Автомаш» за 2000 р.;  касова книга корпорації «Автомаш» за 2000 р. Експертом протягом п’яти днів з дня одержання завдання на проведення експертизи було заявлене клопотання про надання необхідних матеріалів. Завдання 1. Визначити перелік необхідних додаткових документів у разі, якщо корпорацією «Автомаш» одержано ТМЦ за вказаними накладними за варіантами: 1 варіант З 1 по 15 у списку групи за договорами купівлі-продажу 2 варіант З 16 по 30 у списку групи за договорами комісії А) за договорами купівлі-продажу 2. Навести перелік нормативних актів, якими встановлено порядок складання первинних документів та якими регулюється порядок відображення їх в бухгалтерському обліку. 3. З урахуванням того, що на заявлене клопотання судом не були надані необхідні документи, скласти повідомлення про неможливість надати висновок. Ситуаційна задача № 21 Умови До експертної установи 6 жовтня поточного року надійшли матеріали кримінальної справи № 27/93 та документи підприємства «Калейдоскоп» при постанові слідчого прокуратури Осики Л.М. про призначення судово-бухгалтерської експертизи. На вирішення експертизи поставлені такі питання : 1. Чи підтверджується документально нестача грошових коштів у касі підприємства «Калейдоскоп» станом на 10.11.2000 р.? Якщо так, то в якому розмірі. 2. Визначити період виникнення нестачі на підприємстві «Калейдоскоп». 3. Визначити коло осіб, винних у виникненні цієї нестачі. Для проведення експертизи надані такі документи підприємства «Калейдоскоп»:  статутно-реєстраційні документи;  договори про індивідуальну матеріальну відповідальність;  заявка-розрахунок на встановлення ліміту каси на 2000 р.;  прибуткові та видаткові касові ордери, накопичувальні відомості до них за І кв., ІІ кв., ІІІ кв. 2000 р.;  касова книга за 2000 р.;  банківські документи за IV кв. 2000 р.;  авансові звіти за 2000 р.;  відомості з нарахування та виплати заробітної плати працівникам за 2000 рік;  інші матеріали справи: протоколи допитів, пояснення. Експертом 10 жовтня поточного року заявлено клопотання про надання додаткових матеріалів підприємства «Калейдоскоп». Завдання 1. Визначити перелік необхідних додаткових документів у разі, якщо підприємство «Калейдоскоп» вело підприємницьку діяльність: 1 варіант З 1 по 10 у списку групи Роздрібну торгівлю із застосуванням ЕККА 2. На заявлене клопотання слідчим надані документи по варіантах, наведених нижче. Проаналізувавши надані документи зробити висновок про те, чи можливо за наданими на дослідження документами відповісти на поставлені запитання. 1 варіант З 1 по 5 у списку групи Повністю 3. Визначити, за допомогою яких методів необхідно провести дослідження. Роз’яснити, яким чином застосовуються ці методи. 4. Навести перелік нормативних актів, яким регулюється проведення касових операцій і відображення їх у бухгалтерському обліку. Ситуаційна задача № 26 Умови На дослідження судовому експерту-бухгалтеру поставлене таке запитання: 1. Чи підтверджується документально нестача товарно-матеріальних цінностей на підприємстві «Тодес» станом на 01.11.2000 р.? На дослідження експерту надані всі необхідні документи. У ході дослідження експертом встановлено, що інвентаризація ТМЦ проводилась на даному підприємстві станом на 01.01.2000 р., а також на 01.11.2000 р. На підставі наданих на дослідження первинних документів експертом розрахований обліковий залишок ТМЦ станом на 01.11.2000 р. Після зіставлення облікового залишку з даними фактичного залишку експертом виявлені лишки ТМЦ станом на 01.11.2000 р. Завдання 1. Сформулюйте висновок, який випливає з проведеного дослідження.