Зміст
9. Звіт про фінансові результати, його зміст і значення
Завдання №7
БАЛАНС
АКБ “Славутич” на 31.12.Х1 р. (тис грн.)
Актив Сума Зобов’язання Сума
Готівкові гроші 20 Кошти клієнтів банку 597
Коррахунок в НБУ 100 Валютна позиція 6,54
Кредити надані 480 Еквівалент валютної позиції - 6,54
Сумнівна заборгованість за кредитами 17 Всього зобов’язань 597
Основні засоби 400 Капітал
Всього активів 1017 Статутний капітал 218
Нерозподілений прибуток 202
Всього капіталу 420
Всього зобов’язань і капіталу 1017
Протягом звітного періоду банком проведено операції:
1. За платіжним дорученням МП “Кобра” перераховано іногородньому постачальнику 7000 грн.
2. 1.09. банком отримано від Приватбанку операційні основні засоби 20000 грн. на умовах операційної оренди. Орендна плата 2000 грн. в місяць. Цього ж дня банком оплачено авансом орендні платежі за 6 місяців.
3. 1.10. банком видано готівкою п. Величко кредит на будівництво будинку 16000 грн. термін 5 років під 20 % річних.
4. Банком куплено у АТ “Промінь” (клієнта банку) акції за ціною 6000 грн.
За даними операціями необхідно:
– скласти проводки;
– визначити залишки на рахунках враховуючи початкові залишки;
– зробити корегуючі записи на кінець звітного періоду 31.12.Х2 р.;
– визначити суму податку на прибуток за нормою 30 %;
– скласти звіт про прибутки і збитки та баланс, для зручності, записи залишків на рахунках виконувати в таблиці:
Номер або назва рахунку Пробний баланс Корегування Скорегований баланс Звіт про прибутки і збитки Баланс
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Всього
Завдання №26
В АКБ „Славутич” числяться залишки на рахунках:
1003 USD - 1000 USD (5400 грн.)
1003 грн. - 20000 грн.
1200 грн. - 10000 грн.
2600 USD - 1000 USD (5400 грн.)
2600 грн. - 30000 грн.
Курс НБУ 1 USD – 5,4 грн.
Протягом дня проведені операції:
– банком продано через обмінний пункт 800 USD за курсом 1 USD – 5,55 грн.;
– сплачено клієнтами банку 20 USD комісійних за розрахунково-касове обслуговування.
НЕОБХІДНО:
1. За даними операціями скласти проводки.
2. Записати операції на Т-рахунках.
3. Визначити валютну позицію після проведених операцій.
4. Визначити фінансовий результат банку від проведених операцій.
За залишками рахунків скласти баланс в гривнях.
Література
Магістр