Зміст
ЗАДАЧА 4
Початковий баланс банку «Надія» включає такі дані:
засновниками - фізичними особі ми внесено до каси банку внесків готівкою у сумі 100000 грн.;
засновниками - юридичними особами на коррахунок банку пере-раховано внесків до статутного капіталу в сумі 2500000 грн.
Використовуючи основне бухгалтерське рівняння, запишіть наведені дані у вигляді формули. Поясніть зміст бухгалтерського рівняння.
ЗАДАЧА 7
Вказати, у яких класах плану рахунків враховуються такі балансові рахунки:
Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам;
Запаси матеріальних цінностей на складі;
Банкноти та монети в касі банку;
Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання;
Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України;
Бланки цінних паперів в підзвіті;
Зареєстрований статутний капітал банку;
Знос основних засобів;
Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках;
Депозити овернайт інших банків;
Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком;
Процентні витрати за коштами на вимогу фізичних осіб
Непередбачені витрати;
Цінні папери в довірчому управлінні
Інші адміністративні витрати
Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів.
За яким принципом відображаються доходи і витрати на рахунках бухгалтерського обліку банків України? У чому полягає принцип мультивалютності балансу? Як ведеться облік на позабалансових рахунках?
ЗАДАЧА 9
За особовим рахунком № 260028285 АТ «Троянда», відкритим у банку «Надія» протягом дня відбулися такі операції:
за грошовим чеком № 605040 видано готівку на виплату заробітної плати – 48350 грн.;
сплачено комісію за касове обслуговування – 100 грн.;
за платіжним дорученням № 106 перераховано податок з доходів фізичних осіб з заробітної плати працівників АТ до бюджету – 7090 грн.;
оплачено платіжне доручення № 67 на адресу іногородньою продавця ТМЦ- 12580 грн;
відкрито акредитив 1000 грн.
Залишок коштів на початок дня складав 80660 грн.
Складіть кореспонденцію рахунків з наведених операцій, визначте залишок коштів на рахунку. Вкажіть порядок та періодичність видачі банком виписок із особових рахунків клієнтів.
Магістр