Зміст
За наведеними нижче вихідними даними про залишки коштів на синтетичних (табл.1.1) та аналітичних (табл.1.2–1.4) рахунках бухгалтерського обліку заводу “Прилад” станом на 1 лютого поточного року, а також виписок з документів по господарських операціях за лютий місяць поточного року (за винятком номерів операцій для кожного варіанту завдання згідно з табл. 1.5) виконати завдання:
1. Відкрити схеми синтетичних і аналітичних рахунків та записати в них початкові залишки.
2. Записати кожну операцію послідовно в реєстраційний журнал і схеми синтетичних і аналітичних рахунків.
3. Скласти оборотні відомості по синтетичних і аналітичних рахунках, звірити підсумкові дані і скласти баланс на кінець місяця.
Вихідні дані:
Таблиця 1.1 – Залишки коштів на синтетичних рахунках бухгалтерського обліку
станом на 1 лютого поточного року
Назва синтетичного рахунку Залишки коштів на рахунках за номером варіанту контрольного завдання, грн.
1
Основні засоби 3528000
Сировина і матеріали 92630
Готівка 30
Поточний рахунок в банку 310000
Розрахунки з підзвітними особами 20
Статутний капітал 3726400
Розрахунки з оплати праці 83500
Розрахунки з постачальниками 138000
Основне виробництво 8020
Паливо 9200
БАЛАНС 3947900
Таблиця 1.2 – Виписка залишків по рахунку 20 „Виробничі запаси” (дані однакові для всіх варіантів)
Назва матеріалу Одиниця виміру Облікова ціна (грн..) Кількість Сума (грн.)
Субрахунок 201 „Сировина і матеріали”
Прутки латунні кг 10,00 4200 42000
Мідь листова кг 11,00 3100 34100
Сталь кругла т 900,00 10,7 9630
Болти стальні кг 3,00 2300 6900
РАЗОМ 92630
Субрахунок 203 „Паливо”
Вугілля кам’яне т 200,00 26 5200
Мазут т 250,00 16 4000
РАЗОМ 9200
Таблиця 1.3 – Виписка залишків по рахунку „Розрахунки з постачальниками”
Назва постачальника Кредиторська заборгованість постачальниками за варіантами контрольних завдань
1
Підприємство „Виробник” 21000
Завод „Аналог” 117000
Таблиця 1.4 – Виписка залишків по рахунку „Розрахунки з підзвітними особами”
ПІБ підзвітної особи Заборгованість підзвітної особи за варіантами контрольних завдань
1
Вовк О.С. 20
Виписка з документів по операціях заводу „Прилад” (грн.):
1. Прибутковий касовий ордер № 79. По чеку на господарські потреби – 350 грн.
2. Видатковий касовий ордер № 113. Експедитору Вовк О.С. під звіт на господарські потреби – 150 грн.
3. Прибуткові ордери № 229 – 230. Надійшли на склад від підприємства „Виробник” по платіжній вимозі № 809:
3.1. прутки латунні – 3600 кг за ціною 10 грн. –
4. Виписка з поточного рахунку. Перераховано в погашення заборгованості:
4.1. підприємству „Виробник” – 21000 грн.
4.2. заводу „Аналог” – 117000 грн.
5. Вимоги № 515 – 525. Відпущені зі складу в цех для виготовлення продукції:
5.1. мідь листова – 2700 кг за ціною 11 грн.
5.2. сталь кругла – 11,2 т за ціною 900 грн.
5.3. болти стальні 1400 кг за ціною 3 грн.
5.4. вугілля кам’яне – 20 т за ціною 200 грн.
6. Видатковий касовий ордер № 114. Експедитору Собко С.В. під звіт на господарські потреби – 200 грн.
7. Прибуткові ордери № 231 – 234. Надійшли на склад від заводу „Аналог” по платіжній вимозі № 414:
7.1. сталь кругла – 12,3 т за ціною 900 грн.
7.2. болти стальні – 3800 кг за ціною 3 грн.
7.3. вугілля кам’яне – 50 т за ціною 200 грн.
7.4. прутки латунні – 4100 кг за ціною 10 грн.
8. Авансовий звіт № 17 Вовка О.С. Витрати на виробництво – 180 грн.
9. Видатковий касовий ордер № 115. Експедитору Вовку О.С. перевитрата по авансовому звіту № 17 – 10 грн.
10. Акт № 13. Прийнято без оплати від заводу „Калібр” токарні верстати – 42000 грн.
11. Вимоги № 526 – 538. Відпущено зі складу на виробництво :
11.1. прутки латунні – 3900 кг за ціною 10 грн.
11.3. сталь кругла – 11,8 т за ціною 900 грн.
11.4. болти стальні – 1600 кг за ціною 3 грн.
11.5. вугілля кам’яне – 22 т за ціною 200 грн.
12. Прибутковий касовий ордер № 80. Одержано по чеку
12.1. на господарську витрати – 300 грн.
12.2. на заробітну плату – 83500 грн.
13. Виписка з поточного рахунку. Зараховано короткостроковий кредит банку – 129000 грн.
14. Прибуткові ордери № 235 – 237. Надійшли на склад від заводу „Аналог” по платіжній вимозі № 431:
14.1. мідь листова – 15000 кг за ціною 11 грн.
14.2. сталь кругла – 13,3 т за ціною 900 грн.
14.3. мазут – 30 т за ціною 250 грн.
15. Видаткові касові ордери № 116 – 117. Видано:
15.1. по відомості заробітну плату за вересень – 83500 грн.
15.2. Петренку П.В. під звіт на господарські витрати – 300 грн.
16. Вимоги № 539 – 556. Відпущено на виробництво:
16.1. прутки латунні – 4200 кг за ціною 10 грн.
16.2. болти стальні – 1200 кг за ціною 3 грн.
16.3. вугілля кам’яне – 18 т за ціною 200 грн.
17. Виписка з поточного рахунку. Списано по платіжних вимогах:
17.1. № 809 заводу „Виробник” – 68450 грн.
17.2.№ 414 заводу „Аналог” – 73470 грн.
18. Авансовий звіт № 18 Собко С.В. Витрачено на виробництво – 170 грн.
19. Прибутковий касовий ордер № 81. Від Собко С.В. Залишок підзвітних сум – 30 грн.
20. Накладні № 21 – 22. Надійшли на склад з цеху невикористані у виробництві:
20.1. прутки латунні – 10 кг за ціною 10 грн.
20.2. болти стальні – 60 кг за ціною 3 грн.
Магістр