Зміст
Таблиця 1
Активи, зобов’язання та власний капітал ТОВ “Антей”
станом на 1 жовтня 2019 року
№ пор. Найменування об’єктів обліку Сума, грн.
1. Зареєстрований капітал (статутний капітал) 70 000
2. Неоплачений капітал 10 000
3. Виробничі запаси (сировина й матеріали) 24 800
4. Грошові кошти в національній валюті, в т.ч.:
- каса
- поточний рахунок в національній валюті
- кошти в дорозі 46 600
100
44900
1600
5. Незавершене виробництво 2 840
6. Готова продукція 16 460
7. Розрахунки з постачальниками та підрядниками 6 800
8. Розрахунки за заробітною платою 12 500
9. Розрахунки з бюджетом 11 400
Таблиця 2
Аналітичні рахунки до синтетичного рахунку
20 "Виробничі запаси" станом на 1 жовтня 2019 р.
№ Найменування матеріалів Од. виміру Ціна Кількість Сума
1. Підшипники 2201 шт. 20,00 300 6000
2. Штампована сталь (коло) Х12МФ кг 38,00 200 7600
3. Сталь неіржавіюча листова 08-12Х18Н10 кг 56,00 200 11200
РАЗОМ х х х 24800
Таблиця 3
Аналітичні рахунки до синтетичного рахунку
63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"
станом на 1 жовтня 2019 року
№ Найменування постачальника Сума, грн.
1. ПрАТ «БрендГруп» 3000
2. ТОВ «Ренал-Д» 3800
РАЗОМ 6800
Таблиця 4
Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Антей»
за жовтень 2019р
№ Документи Зміст господарських операцій
1. Прибутковий касовий ордер № 1, виписка банку за 01.10.2019 Отримано грошові кошти до каси для виплати заробітної плати та проведення господарських витрат у сумі 13000 грн.
2. Видатковий касовий ордер № 1 Виплачена з каси заробітна плата у сумі 12500 грн.
3. Прибутковий касовий ордер № 2 від 16.10.2019 Отримано грошові кошти до каси від засновника Шпирко Є.О. 5000 грн., в погашення заборгованості по внескам до статутного капіталу
4. Видатковий касовий ордер № 2, виписка банку за 17.10.2019 Здано грошові кошти з каси до банку у сумі 5000 грн.
5. Виписка банку за 17.10.2019 Зараховано на поточний рахунок підприємства в банку короткостроковий банківський кредит в сумі 10000 грн.
6. Прибутковий ордер №1 від 20.10.2019 Оприбутковано на склад № 1 отримані від ПрАТ "БрендГруп" підшипники в кількості 600 шт., ціна за одиницю - 20 грн., на загальну суму 12000 грн.
Підприємству необхідно сплатити ПрАТ «Брендгруп» 14400 грн. (договірна вартість матеріалів 12000 грн., крім того, податок на додану вартість, 20% - 2400 грн.)
7. Платіжне доручення № 1 від 21.10.2019, Виписка банку за 22.10.2019 Перераховано з поточного рахунку підприємства в погашення заборгованості ПрАТ "БрендГруп" за раніше отримані підшипники 14400 грн.
8. Видатковий касовий ордер № 3 від 24.10.2019 За розпорядженням директора видано з каси головному інженеру Мішко Л.О. кошти на відрядження 500 грн.
9. Прибутковий ордер №2 від 24.10.2019 Оприбутковано на склад № 1 отримані від ТОВ "Ренал-Д" матеріали на загальну суму 41400 грн., в т.ч. :
1) Штампова сталь (коло) в кількості 500 кг , ціна за кілограм - 38 грн., на суму 19000 грн.
2) Сталь неіржавіюча листова в кількості 400 кг, ціна за кілограм - 56 грн., на суму 22400 грн.
Підприємству необхідно сплатити ТОВ «Ренал-Д» 26880 грн. (договірна вартість матеріалів 22400 грн., крім того, податок на додану вартість, 20% - 4480 грн.)
10. Накладна-вимога №1 на відпуск матеріалів від 25.10.2019 Відпущено матеріали зі складу № 1 в цех № 2 для виготовлення продукції :
- підшипники в кількості 500 шт., ціна за одиницю - 20,00 грн., на загальну суму 1000 грн.
- сталь неіржавіюча листова в кількості 500 кг, марка 08-12Х18Н10, ціна за кг - 56 грн., на суму 28000 грн.
Магістр