Зміст
Задача 1
На основі інформації, що наводиться нижче, необхідно:
- розрахувати суму грошового потоку щодо придбання обладнання у власність за рахунок власних фінансових ресурсів;
- розрахувати суму грошового потоку щодо придбання обладнання у власність за рахунок залучення довгострокового банківського кредиту;
- розрахувати суму грошового потоку щодо лізингу обладнання, приведеної до теперішньої вартості;
- обґрунтувати більш вигідний варіант заміни старого обладнання на підприємстві, зробити потрібні висновки.
Вихідні дані:
1. Вартість необхідного обладнання становить 200 тис. грн.;
2. Термін експлуатації обладнання – 8 років;
3. Згідно договору лізингу передбачається розмір щорічної орендної плати в сумі 48 тис. грн.;
4. Виплата лізингових платежів здійснюватиметься наприкінці кожного року
5. Нарахування амортизації має здійснюватися рівномірно по роках експлуатації;
6. Ліквідаційна вартість обладнання після передбаченого строку його використання прогнозується у сумі 20 тис. грн.
7. Рівень оподаткування прибутку згідно діючого чинного законодавства.
8. Середньорічна ставка відсотку за залучення довгострокового кредиту на фінансовому ринку становить – 26%.
Результати розрахунків оформити у вигляді таблиці:
Задача 2
В середньому 90% товарів реалізуються підприємством за готівку, а 10% - в кредит. Як правило, підприємство надає своїм покупцям кредит на 1 місяць. 70% платежів сплачуються покупцями вчасно, тобто протягом 1 місяця, а решта 30% протягом наступного місяця. Обсяги реалізації товарів в плановому кварталі: квітень 35 тис.грн.; травень 37 тис.грн.; червень 40 тис.грн.
Обсяги реалізації у звітному періоді: лютий – 30 тис.грн; березень – 32 тис.грн.
Вартість товарів становить 75% від обсягу реалізації і сплачується 80% за фактом поставки і 20% в кредит, що надається на місяць.
Постійні витрати – 5 тис.грн. щомісяця. Змінні витрати та податки, що сплачуються протягом місяця, - 30% від обсягу реалізації за готівку.
Залишок грошових коштів на 1 квітня – 10 тис.грн. Мінімально необхідний залишок грошових коштів (норматив) визначено у розмірі 12% від планового обсягу реалізації товарів.
Визначити: Залишок грошових коштів на кінець кожного місяця; норматив залишку грошових коштів; дефіцит (надлишок) грошових коштів підприємства; обсяг чистого грошового потоку; коефіцієнт ліквідності грошового потоку; коефіцієнт ефективності грошового потоку.
Результати розрахунків оформити у вигляді таблиці.
Задача 3
Визначити необхідну та можливу величину чистого прибутку торговельного підприємства на плановий квартал, якщо відомо:
1 Плановий розмір роздрібного товарообороту, тис.грн. 185,60
2 Плановий розмір матеріальних витрат, тис.грн 6,80
3 Планові амортизаційні відрахування, тис.грн 2,60
4 Інші операційні витрати у плановому періоді, тис.грн. 1,20
5 Рівень фонду оплати праці до рівня товарної групи, % (У наступному кварталі підприємство не планує змін у штатному розкладі та в заробітній платі) 0,04
6 Дохід від здійснення інвестицій у дочірнє підприємство у плановому кварталі, тис.грн. 12,51
7 Підприємство є власником облігацій номінальною вартістю, тис.грн. 12,00
8 Гарантований дохід від облігації з щоквартальною виплатою відсотків, % 23,00
9 Банківський кредит, отриманий у минулому році, тис.грн. 125,00
10 Ставка відсотків по кредиту (річна з виплатою щоквартально), % 37,00
11 Плановий сума від продажу основних засобів за ринковою ціною, тис.грн. 21,00
12 Ціна придбання основних засобів, що плануються до продажу, тис.грн. 18,00
13 Витрати на демонтаж основних засобів, що плануються до продажу, тис.грн. 1,00
14 Вартість придбання фасувальної лінії за рахунок власних коштів, тис.грн. 10,00
15 Планова потреба в коштах на матеріальне стимулювання, тис.грн 3,50
16 Відрахування до резервного фонду, % 5,00
Інформація про структуру товарообороту та рівень торговельної надбавки
Товарні групи Питома вага товарної групи в обсязі товарообороту, % Рівень торговельної надбавки, %
1 Продовольчі товари 75 22
2 Непродовольчі товари 25 28
Результати розрахунків оформити у вигляді таблиці.
Задача 4
На основі фінансової звітності підприємства розрахувати та проаналізувати його показники рентабельності. Результати розрахунків оформити у вигляді таблиці.
Для термінового зв'язку та замовлень індивідуальних робіт!
Контактні дані автора:
Почта: yutrachyk@ukr.net
Тел. (093) 101 84 01
Юлія Василівна
Магістр