Контроль і ревізія (ID:446926)

Задача 1 1. Встановити, чи були порушення встановлених лімітів залишку готівки в касі. 2. Зробити розрахунок понадлімітних залишків за нижчеподаною таблицею 3. Розрахувати розмір стягнень за понадлімітні залишки Умова. Банком встановлено ліміт залишку готівки в касі 500 грн. За вересень місяць по касі були проведені наступні господарські операції: - залишок на початок місяця 450 грн. - 03.04.20_р. оприбутковано виручку за продану продукцію на суму 240 грн. - 04.04.20_р. внесено на поточний рахунок 300 грн. - 09.04.20_р. одержано з поточного рахунка 3000 грн. на заробітну плату, 400 грн. – на відрядження - 10.04.20_р. видано під звіт бухгалтеру Грабарю І.І. на відрядження 400 грн.; експедитору для придбання матеріалів 320 грн., оприбутковано виручку від продажу с.-г. продукції 480 грн. - 11.04.20_р. списано видану заробітну плату у сумі 2800 грн.; - 11.04.20_р. внесено на поточний рахунок депоновану заробітну плату у сумі 20 грн., суму виручки 50 грн. - 12.04.20_р. надійшла у касу виручка за проданих поросят 1250 грн., видано експедитору для придбання запасних частин 800 грн., внесено на поточний рахунок 500 грн. До кінця місяця операцій в касі не було. Розрахунок понадлімітних залишків готівки в касі дата залишок готівки на початок дня надход-ження готівки до каси видача готівки з каси залишок готівки на кінець дня в т.ч. за платіжними відомостями в дні виплат, пов’язаних з оплатою праці ліміт каси понад- лімітні залишки за кожний день Задача 2 Перевірити правильність нарахування витрат на відрядження, скласти відомість переплат і недоплат за такою формою. Зробити висновки для запису в акт ревізії. Умова 1. Списано суму витрат на відрядження головного бухгалтера на обласний семінар з 21 по 25 травня в сумі 298,14 грн. До звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №20 від 26.05 прикладені квитки до м.Чернігова за 21 травня 15 грн., з м.Чернігова – 12,5 грн. за 4 травня, квитанція готелю на суму 120,64 грн. 2. За звітом про використання коштів, наданих на відрядження №25 від 03.06 економісту Білик Р.П. нараховано витрати за час відрядження в сумі 476 грн. Білик вибула з підприємства до м.Києва 25.05, вибула з м.Києва 28.05 і того ж дня прибула назад до підприємства. До звіту додано квитки в обидва кінці на суму 60 грн., квитанція готелю в сумі 320 грн., в яку включено одноразове харчування. 3. За звітом №23 від 20 березня завгоспу Дечуку В.І. нараховано витрати за час відрядження у сумі 102 грн. Дечук В.І. вибув у відрядження з господарства до обласного центру 05.03 прибув назад 6.03. Вартість квитків 12 грн. кожний. Квартирні оплачено за квитанцією готелю в сумі 48 грн. 4. Списано 910 грн. витрат на відрядження головного зоотехніка Михайлика І.А. за звітом №30 від 15 вересня. Михайлик І.А. знаходився на курсах підвищення кваліфікації в м.Києві з 5 вересня по 14 вересня, до звіту додано квитанцію готелю на суму 720 грн. за 7-12 вересня, в яку включено трьохразове харчування, вартість квитків – 35 грн. кожний. Відомість переплат і недоплат за витратами на відрядження № звіту Прізвище, ім’я, по-батькові прийнято до оплати слід оплатити переплата недоплата Задача 3 Встановити порушення, які виявлені при перевірці витрат на капітальний ремонт основних засобів і визначити суму збитку, нанесеного підприємству, сформулювати запис в акті ревізії. Умова. У журналі – ордері 5-Б с.-г. за серпень 20_р.значиться нарахована і віднесена на витрати капітального ремонту будинку лазні оплата праці будівельників у сумі 591 грн. (дебет рахунка №151, кредит рахунка №661). Перевіркою встановлено, що у нарядах на відрядну роботу ця сума нарахована будівельникам Карпенку Н.В. і Щуру М.Т. за капітальний ремонт будинку лазні. Наряди підписав бригадир будівельної бригади і затвердив заступник директора підприємства. Примітка. Ревізор доручив інженеру – будівельнику перевірити виконання цих робіт в натурі. ДОВІДКА Перевірки фактичного обсягу виконаних робіт капітального ремонту будинку лазні Контрольним обміром виконаних робіт капітального ремонту будинку лазні встановлено: Назва затрат За нормами і розцінками на фактичний об’єм робіт, грн. Списано за накладними і нараховано за нарядами, грн. Ремонтно – будівельні матеріали 4070,00 4420,00 Оплата праці будівельників 1481,00 1591,00 Разом 5551,00 6011,00