Бухгалтерський облік і оподаткування (ID:126668)

Завдання 6. Необхідно: виходячи із нижче наведених господарських операцій розрахувати за специфічними ставками акцизний податок. 1) Виробник шампанських вин реалізував у жовтні 20ХХр. 70000л. шампанського. Ставка акцизного податку – 6,38грн. за 1 л. (пп.215.3.1ПКУ). 2) Імпортер сигар увіз 500 кг кубинських сигар. Ставка акцизного податку –672,11 грн. за 1 кг. (нетто) (пп.215.3.2 ПКУ). 3) Виробник вітчизняних автомобілів у вересні 20ХХр. відвантажив 500 легкових автомобілів із бензиновим двигуном об’ємом 2 л. (курс НБУ на 01.07.20ХХр. – 28,97 грн. за 1 євро). Ставка акцизного податку – 0,16 євро за 1 см3 об’єму циліндра двигуна (пп.215.3.5 ПКУ). Завдання 7. ТОВ «Гармонія» (платник ЄП третьої групи, платник ПДВ (ставка ЄП - 2 %)), у І кварталі 2016 року: – реалізував товари на суму 120000 грн у т. ч. ПДВ. Собівартість товарів становила 80000 грн. Кошти були отриманні 20 березня 2016 року; – списав кредиторську заборгованість зі строком позовної давності, що минув, у сумі 6000 грн у т. ч. ПДВ. – придбав сировину у постачальника на суму 24000,00 грн; – підписав акт про надання рекламних послуг ТОВ «Будпостач» у розмірі 18000,00 грн. Оплата проводилася рівними частина (у березні у розмірі 10000,00 грн; у квітні ще 8000,00 грн); – 12 березня продав ОЗ – офісні меблі (стіл і шафа для документів). Оплата за основні надійшла 20 березня. Необхідно: – заповнити табл. 1 та визначити оподатковуваний дохід від продажу основних засобів; – визначити розмір оподатковуваного доходу платника ЄП за 1 квартал 2016 року; – обчислити величину єдиного податку за за 1 квартал 2016 року; Завдання 6. Необхідно: визначити суму єдиного податку, виходячи із наведених нижче господарських операцій за звітний період, які були відображені в книзі обліку доходів платника ЄП ІІІ групи (не платника ПДВ). Відображення операцій підприємця у Книзі обліку доходів Зміст операції сума Первинні документи 1. Отримано передоплату за товар 146000 Виписка банку від 10.02.16 р. 2. Оплачено товар постачальникові 18900 Платіжне доручення від 15.02.16 №1111 3. Сплачено єдиний податок 1850 Платіжне доручення від 17.02.16 №222 4. Отримано поворотну фінансову допомогу 28700 Виписка банку від 18.02.16 5. Перераховано постачальникові грошові кошти за товар 26800 Платіжне доручення від 25.02.16 №3333 6. Отримано винагороду за договором доручення на надання послуг 22000 Договір доручення №44, платіжне доручення від 25.02.16 №555 7. Отримано безоплатно послуги з перевезення вантажу автомобілем 3000 Акт надання послуг від 26.02.16 8. Отримано виручку від продажу товарів у магазині 45000 Дані внутрішнього обліку від 27.02.16 9. Повернено покупцеві передоплату за товар 33000 Платіжне доручення від 29.02.16 №555 10. Зараховано на рахунок у банку виручку від реалізації товару у магазині 45000 Заява на переведення готівки від 29.02.16 Завдання 7. За І квартал 2016 року ТОВ «Гармонія» нарахувало та виплатило своїм працівникам заробітну плату у такому розмірі: - Сидоренку В.В. (податковий номер 6178543277) – 8000,00 грн. ПДФО становить 1156,80 грн, військовий збір – 120,00 грн; - Курченко В.М. (податковий номер 8765213696) – 12000,00 грн. ПДФО становить 1735,20 грн, військовий збір – 180,00 грн. Право на ПСП працівники не мають. Інших доходів на користь фізичних осіб ТОВ «Гармонія» у звітному кварталі не виплачувало. Загальна сума військового збору становила 300,00 грн. Необхідно: заповнити фрагмент форми №1ДФ Завдання 6. Необхідно: - визначити виходячи із нижче наведених операцій чи мають працівники право на ПСП. - розрахувати розмір ПДФО із доходів, при умові застування ПСП. 6.1. Працівник працює на 0,5 ставки за сумісництвом, де його щомісячна зарплата становить 1700 грн. 6.2. Роботодавець орендує у свого працівника нежитлове приміщення. Щомісячна зарплата працівника - 1600 грн., орендна плата - 150 грн. 6.3. Зарплата працівниці 1450 грн. Згідно із заявою їй надано матеріальну допомогу в сумі 650 грн. 6.4. Працівник підприємства отримує зарплату в розмірі 1680 грн. та одночасно зареєстрований підприємцем. 6.5. На підприємство прийнято студента-контрактника з окладом у розмірі 1500 грн. 6.6. Одинока мати, яка має неповнолітню дитину, оформлена за трудовою угодою. Заробітна плата становить 1900,00 грн. Завдання 7. На підставі вихідних даних слід розрахувати суму податку на прибуток за I квартал поточного року ТОВ «Шлях». Товариство є платником податку на додану вартість. Вихідні дані: 1 Реалізовані транспортні послуги підприємству «Альфа» 120000 грн. у т.ч. ПДВ. 2 Собівартість реалізованих транспортних послуг 70000 грн. 3 Наданий звіт про відрядження начальника маркетингу (додані білети, п/накладні на придбання з/частин) на суму 2400 грн., у тому числі ПДВ 300грн. 4 Отримано Акт про проведені рекламні заходи від МПП «Фора», у тому числі ПДВ 9000 грн. 5 Отримано рахунок від орендодавця за оренду офісу, у тому числі ПДВ 360 грн. 6 Проведено перерахування коштів дитячому фонду 7000 грн. 7 Перераховано постачальнику сума штрафу за неналежне виконання контракту 2000 грн. 8 Отримано суму неустойки та пені від МПП «Ритм» 500 грн. 9 Реалізовані запасні частини з оптового складу покупцям 1800 грн.. Собівартість реалізованих матеріалів 1200 грн..