Зміст
Практичне завдання
Фірма «Арс» займається підприємницькою діяльністю. За звітний період - перший квартал 2015 року - вона працювала з показниками, зазначеними в табл.1. Розрахуйте суми податкових зобов’язань по податках і зборах, які підлягають сплаті на підставі приведених даних в табл.1 та додаткових умов, зазначених в табл.2.
Опишіть та розрахуйте необхідні показники, зазначені в табл.1. При наявності порушень - нарахуйте штрафні санкції та зробіть припущення, що могла б додатково отримати фірма, якби своєю діяльність вона не створила умов для застосування до неї податкових санкцій.
При необхідності переведення іноземної валюти в національну – береться поточний курс на момент написання роботи.
Таблиця 1
Завдання контрольної розрахункової роботи (в тис. грн.)
№
п/п № завд.
Квартальні показники
Діяльності фірми 20
1. Перераховано за сировину
на виготовлення ТП, 456
2. Перераховано за комплектуючі 13
3. Перераховано за отримані послуги , надані згідно оформлених актів виконаних робіт 22
4. Перераховано за енергоресурси 412
5. Фонд оплати праці 858
6. Клас професійного ризику виробництва 26
7. Оплачено послуги по ремонту устаткування 4
8. Понесено витрати на забезпечення виробничого процесу, в т.ч. адміністративні витрати 6715
9. Понесено витрати на відрядження 5
10. Балансова вартість основних фондів на початок звітного періоду
1гр в /га/
3 гр.
4 гр.
5 гр.
6 гр.
9 гр.
6
3556
788
356
85
512
11. Поставлено на облік нові транспортні засоби Табл. 2
12. Отримано прибуток від лізингових операцій 35
13. Сплачено податку з доходів з громадян 128
14. Сплачено екологічний податок Табл. 2
15. Сплачено податку на землю Розрах.
16. Фірмі повернено надмірно сплачені податки 8
17. Отримана безповоротна фінансова допомога 100
18. Отримано прибуток на інвестований капітал 80
19. Отримано відшкодування ПДВ -
20. Виготовлено та реалізовано товарної продукції (без ПДВ) 12133
21. Реалізовано в т.ч. товарну продукцію за кордон - у % від загального обсягу -
22. Виручка від реалізації послуг ( з ПДВ) 450
23. Прибуток попереднього звітного періоду (валовий) 1040
24. Сплачено штрафні санкції за рішенням органів ДПС 15
Таблиця 2
Завдання для аналітичної частини контрольної розрахункової роботи з дисципліни «Податкова система»
№ завд. Зміст додаткових умов для визначення сум податків Завдання для теоретико-аналітичної частини Примітка
1 2 3 4
.20 - застосовують метод прискореного зменшення залишкової вартості ОФ
- П.11 талб 2 – 2 вант.автом.- V двигуна1 – 7300 куб.см.
- Фірма знаходиться в населеному пункті з населенням 15 тис.чол.
- викиди в атмосферне повітря фенолу – 5 тн Які штрафні санкції прийдеться сплатити фірмі, якщо вона порушить терміни сплати ПДВ на 50 днів. /Порушення повторне./.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Магістр