Зміст
Порядок проведення виїзних та фактичних перевірок
Практичне завдання
Фірма «Арс» займається підприємницькою діяльністю. За звітний період - перший квартал 2015 року - вона працювала з показниками, зазначеними в табл.1. Розрахуйте суми податкових зобов’язань по податках і зборах, які підлягають сплаті на підставі приведених даних в табл.1 та додаткових умов, зазначених в табл.2.
Опишіть та розрахуйте необхідні показники, зазначені в табл.1. При наявності порушень - нарахуйте штрафні санкції та зробіть припущення, що могла б додатково отримати фірма, якби своєю діяльність вона не створила умов для застосування до неї податкових санкцій.
При необхідності переведення іноземної валюти в національну – береться поточний курс на момент написання роботи.
Таблиця 1
Завдання контрольної розрахункової роботи (в тис. грн.)
№
п/п № завд.
Квартальні показники
Діяльності фірми 8
1. Перераховано за сировину
на виготовлення ТП, 317510
2. Перераховано за комплектуючі 45638
3. Перераховано за отримані послуги , надані згідно оформлених актів виконаних робіт 5050
4. Перераховано за енергоресурси 75400
5. Фонд оплати праці 95000
6. Клас професійного ризику виробництва 7
7. Оплачено послуги по ремонту устаткування 31
8. Понесено витрати на забезпечення виробничого процесу, в т.ч. адміністративні витрати 7480
9. Понесено витрати на відрядження 86
10. Балансова вартість основних фондів на початок звітного періоду
1гр в /га/
3 гр.
4 гр.
5 гр.
6 гр.
9 гр.
22
5472
2210
15400
835
5640
11. Поставлено на облік нові транспортні засоби Табл. 2
12. Отримано прибуток від лізингових операцій 12
13. Сплачено податку з доходів з громадян 14250
14. Сплачено екологічний податок Табл. 2
15. Сплачено податку на землю Розрах.
16. Фірмі повернено надмірно сплачені податки 25
17. Отримана безповоротна фінансова допомога -
18. Отримано прибуток на інвестований капітал 48600
19. Отримано відшкодування ПДВ -
20. Виготовлено та реалізовано товарної продукції (без ПДВ) 1090650
21. Реалізовано в т.ч. товарну продукцію за кордон - у % від загального обсягу -
22. Виручка від реалізації послуг (з ПДВ) 68000
23. Прибуток попереднього звітного періоду (валовий) 415222
24. Перераховано за аудиторські послуги 5
Таблиця 2
Завдання для аналітичної частини контрольної розрахункової роботи з дисципліни «Податкова система»
№ завд. Зміст додаткових умов для визначення сум податків Завдання для теоретико-аналітичної частини Примітка
1 2 3 4
8 - застосовують метод прискореного зменшення залишкової вартості ОФ
- П.11 талб 2 – 4 вант.автом.- V двигуна1 – 6200 куб.см.
- Фірма знаходиться в населеному пункті з населенням 145 тис.чол.
- викиди в атмосферне повітря: Формальдегід – 8,1 тн. Порядок проведення виїзних та фактичних перевірок.
Список використаних джерел
Магістр