Податкова система (ID:233101)

Практична частина: Завдання 1. Необхідно: визначити суму ПЗ та ПК, суму ПДВ що підлягає сплаті до бюджету у вересні поточного року Дані для розрахунку: Операції за серпень: 1. підприємство надало послуги ТОВ «Меркурій» (резидент, платник ПДВ) на суму 12000,00 грн у т. ч ПДВ.; 2. відвантажено 3 холодильники (товар) ТОВ «Ікра» (платник ПДВ) на суму 18000,00 грн у т ч. ПДВ. 3. перерахувало аванс за товари ТОВ «Гілька» (платник ПДВ) на суму 36000,00 грн у т.ч. ПДВ; 4. отримало товари на склад на суму 36000,00 грн у т.ч. ПДВ від ТОВ «Гілька» 5. відвантажило товари ТОВ «А-Зеро» (Республіка Польща) на суму 18000,00 грн; 6. отримано брокерські послуги від ТОВ «Меден» (Швеція) на суму 24000,00 грн; 7. ліквідувало автомобіль, первісна вартість якого становила 48000,00 грн., накопичений знос 44000,00 грн., звичайна ціна становила 3600,00 грн. 8. отримано товари від ПП «Аляска» для використання не в господарській діяльності питну воду вартістю 960,00 грн., в т.ч. ПДВ; 9. отримало передоплату від покупця за товар А на суму 180000,00 грн. у т.ч. ПДВ; 10. отримано від ТОВ «Папірус» - неплатника ПДВ товари вартістю 12500,00 грн. Операції за вересень: 1. отримано кошти від ТОВ «А-Зеро» (Республіка Польща) на суму 18000,00 грн.; 2. відвантажено товар А на суму 180000,00 грн. у т.ч. ПДВ; 3. повернено від ТОВ «Ікра» (платник ПДВ) один несправний холодильник (проведено відповідні коригування у податковій накладній) на суму 6000,00 грн. у т.ч. ПДВ. 4. відвантажено товар Б покупцю, договірна вартість якого становила 18000,00 грн. у т.ч. ПДВ, а ціна придбання становила 20600,00 грн. у т.ч. ПДВ. 5. виплачено заробітну плату працівникам підприємства в сумі 12000,00 грн. Завдання 2. Згідно із трудовим договором із працівником підприємство оплачує орендоване ним житло. Вартість оренди становить 1800,00 грн. на місяць. Ця сума видається працівникові з каси підприємства. Заробітна плата працівника за місяць становить 7000,00 грн. Необхідно: розрахувати ПДФО та ВЗ із доходів працівника. Завдання 3. Нафтопереробне підприємство реалізувало 30 тон бензину марки А-95 євро на суму 100 000 грн., в т.ч. ПДВ – 16 667 грн. Ставка акцизного податку склала 198 євро за 1000 кг. Курс євро на момент реалізації склав 26,54 грн. за 1 євро, а на перший день звітного кварталу – 26,48 грн. за 1 євро. Необхідно: розрахувати суму акцизного податку, яку підприємство сплатить при реалізації палива.