Зміст
Умова: ТОВ «Ромашка» здійснює торговельну діяльність та є платником податку на прибуток та податку на додану вартість. За другий квартал поточного року підприємством було здійснено наступні господарські операції (таблиця 2):
Таблиця 2.
Дата Зміст господарської операції Варіант 3
01.04. Нараховано заробітну плату директору 25000,00
11.04. Отримано попередню оплату від покупця ПП «Весна» з ПДВ (Сума ПДВ-?) 120000,00
?
12.04. Відвантажено товар А з ПДВ 150000,00
12.04. Списано собівартість реалізованого товару А 70000,00
14.04. Сплачено аванс за послуги платнику єдиного податку ПП «Ромашка» за ставкою 7% з ПДВ (ПДВ-?) 400,00
?
21.04. Отримано відсотки по рахунку в банку 3000,00
25.04. Подаровано працівнику холодильник на день народження (вартість з ПДВ) 2500,00
25.04. Затверджено авансовий звіт працівника (призначення в авансовому платежі – добові за 1 добу, мінімальна заробітна плата – 941 грн.) 400,00
26.04. Оплачено вартість мобільного зв’язку з ПДВ 1000,00
?
26.04. Отримано консалтингові послуги від нерезидента, курс НБУ 11,20 грн. за 1 євро, довід від реалізації продукції за минулий рік – 400 000 грн. з ПДВ. 400
26.04. Отримано від продавця послуги по охороні приміщення (з ПДВ) -
30.04. Нараховано амортизацію на основні засоби 2000,00
30.04. Отримано дивіденди від нерезидента 15000,00
30.04. Відвантажено товар Б покупцям з ПДВ 80000,00
30.04. Списано собівартість відвантаженого товару Б (собівартість складає 45% від вартості відвантаження без ПДВ) ?
30.04. Отримано факс від постачальника з ПДВ 1500,00
?
30.04. Оплачено з розрахункового рахунку матеріали для господарської діяльності, з ПДВ 900,00
?
30.04. Отримано пеню за прострочення у сплаті платежу 600,00
Визначити: суму податку на прибуток (з поетапних відображенням формування доходів, витрат) за 2 квартал поточного року, податку на додану вартість (з поетапним відображення формування податкового зобов’язання, податкового кредиту, та ПДВ до сплати в бюджет) за квітень поточного року.
Магістр