Зміст
Фірма «Арс» займається підприємницькою діяльністю. За звітний період - перший квартал 2015 року - вона працювала з показниками, зазначеними в табл.4.2. Розрахуйте суми податкових зобов’язань по податках і зборах, які підлягають сплаті на підставі приведених даних в табл.4.2 та додаткових умов, зазначених в табл.4.3.
1. Розрахунки податкових зобов’язань повинні супроводжуватися формулами, поясненнями, посиланнями на статті та пункти Податкового кодексу та ін. нормативно-законодавчі акти.
2. Всі розрахункові показники потрібно подавати з однаковою точністю.
Опишіть та розрахуйте необхідні показники, зазначені в табл.4.2. При наявності порушень - нарахуйте штрафні санкції та зробіть припущення, що могла б додатково отримати фірма, якби своєю діяльність вона не створила умов для застосування до неї податкових санкцій.
При необхідності переведення іноземної валюти в національну – береться поточний курс на момент написання роботи.
Таблиця 1
Завдання контрольної розрахункової роботи (в тис. грн.)
№
п/п № завд.
Квартальні показники
Діяльності фірми 5 розрахунки / пояснення
1. Перераховано за сировину
на виготовлення ТП, 3388
2. Перераховано за комплектуючі 17
3. Перераховано за отримані послуги , надані згідно оформлених актів виконаних робіт -
4. Перераховано за енергоресурси 86
5. Фонд оплати праці 87
6. Клас професійного ризику виробництва 15
7. Оплачено послуги по ремонту устаткування 44
8. Понесено витрати на забезпечення виробничого процесу, в т.ч. адміністративні витрати 8291
9. Понесено витрати на відрядження 32
10. Балансова вартість основних фондів на початок звітного періоду
1гр в /га/
3 гр.
4 гр.
5 гр.
6 гр.
9 гр.
12
650
951
840
93
625
11. Поставлено на облік нові транспортні засоби Табл. 2
12. Отримано прибуток від лізингових операцій -
13. Сплачено податку з доходів з громадян 13
14. Сплачено екологічний податок Табл. 2
15. Сплачено податку на землю Розрах.
16. Фірмі повернено надмірно сплачені податки 97
17. Отримана безповоротна фінансова допомога -
18. Отримано прибуток на інвестований капітал -
19. Отримано відшкодування ПДВ -
20. Виготовлено та реалізовано товарної продукції (без ПДВ) 22283
21. Реалізовано в т.ч. товарну продукцію за кордон - у % від загального обсягу -
22. Виручка від реалізації послуг ( з ПДВ) 108
23. Прибуток попереднього звітного періоду (валовий) 5000
24. Перераховано за аудиторські послуги 2
Додаткові умови
№ завд. Зміст додаткових умов для визначення сум податків
1 2
5 - застосовують метод амортизації: зменшення залишкової вартості
- Фірма знаходиться в населеному пункті з населенням 125 тис.чол.
- викиди в атмосферне повітря: сполуки марганцю – 11 т
- ставка податку по марганцю і сполукам 19405,92 грн за 1 тонну.(ст.243 ПКУ)
Магістр