Зміст
Необходимо определить все виды и суммы налогов, которые подлежат уплате в государственный бюджет (возмещению из бюджета) по результатам отчетного месяца, если предприятие реализует разные виды продукции.
Исходные данные:
1. Согласно договора оприходованы запасные части на сумму 8 000 грн. без НДС.
2. Приобретены канц.товары на 3500 грн. без учета НДС.
3. Произведена эмиссия ценных бумаг на сумму 15000 грн.
4. Приобретен товар для дальнейшей перепродажи на сумму 66000 грн. с НДС.
5. Амортизация 8400 грн.
6. Предприятие выполнило услуги по монтажу оборудования. Счет выставлен на сумму 24000 грн. с НДС, стоимость использованных запчастей 4500 грн.
7. Предприятие отгрузило станки в количестве 2 шт. Сумма по накладной 120 000 грн с НДС. Первоначальная стоимость 190000 грн. Износ 60%.
8. Получены средства по решению суда - 15 000 грн.
9. Начислена заработная плата (смотри операцию 10) (ЕСВ ?%).
10. Произвести удержания из заработной платы:
- сотрудник «А» - 4620 грн.;
- сотрудник «Б» - 93300 грн.;
- сотрудник «В» - 7780 грн.;
- сотрудник «Г» - 5100 грн., имеет 3-х детей;
11. Приобретено оборудования для основного производства на сумму 60000 грн. с НДС.
12. Отгружен товар на экспорт на сумму 100000грн.
13. Производитель алкогольных напитков и пива отгрузило в отчетном периоде покупателю ООО «Каскад» вина игристые в объеме 1100 л., водка (спирт 40%) в объеме 1300л. Оплата получена в отчетном периоде. Контрактная стоимость вина составляет 43500 грн., а водки 60000 гр. без НДС и акцизного сбора. Ставки акцизного сбора составляют: вино игристое- 4,6 грн за 1 л., водка - 9 грн. за 1 л. 100% спирта. Для производства продукции были закуплены виноматериалы на 48000 грн. без учета НДС. В течение месяца было произведено 1400л вина игристого (себестоимость 24000 грн.) и 1600л водки (себестоимость 32000 грн.).
14. Импортирован грузовой автомобиль для хозяйственной деятельности предприятия по контрактной стоимости 10000$. Затраты до границы Украины 1000$. Курс НБУ на дату оформления ГТД – 26,90грн. Пошлина 12%, таможенный сбор 0,2%. Расходы от границы до склада предприятия и на оформление автомобиля составили 12000 грн., в том числе НДС. Определите учетную стоимость автомобиля.
Магістр