Зміст
На основі наведених даних зробити розрахунок доходів, витрат, оподатковуваного прибутку, податку на прибуток та суму ПДВ до сплати в бюджет. Заповнити відповідні колонки.
№ п/п Зміст господарських операцій Сума
грн. Дані для розрахунку ПДВ Дані для розрахунку податку на прибуток
Податковий кредит Податкове зобов’я-зання доходи Витрати
1 Сума отриманих авансів за ще не відвантажену готову продукцію (в тому числі ПДВ) 42 000
2 Сума штрафів і пені, одержаних від покупців за рішенням суду 12 500
3 Витрати на оренду приміщення складу (в тому числі ПДВ) 24 000
4 Вартість основних засобів, отриманих підприємством безоплатно 32 000
5 Отримано на поточний рахунок дивіденди 15 000
6 Придбано та оприбутковано паливо для господарських потреб підприємства (в тому числі ПДВ) 24 000
7 Відвантажено покупцям згідно ТТН попередньо оплачену готову продукцію (в тому числі ПДВ) 54 000
8 Відпущено зі складу матеріали на потреби виробництва 16 500
9 Придбано та оприбутковано матеріали для господарських потреб підприємства (в тому числі ПДВ) 30 000
10 Відпущено зі складу паливо на потреби виробництва 18 000
11 Нараховано заробітну плату:
- робітникам основного виробництва 40 000
- робітникам заводоуправління 50 000
12 Нараховано єдиний соціальний внесок
19 800
13 Перераховано в бюджет ПДФО і військовий податок 17 550
14 Перераховано в Пенсійний фонд ЄСВ 19 800
15 Виплачена заробітна плата робітникам підприємства 70 200
16 Витрати на відрядження не підтверджені документами 1 500
17 Відвантажено покупцям згідно ТТН ще не оплачену продукцію (в тому числі ПДВ) 120 000
Всього
Прибуток
Податок на прибуток
Чистий прибуток
Податк зоб з ПДВ
Податк кредит
ПДВ до сплати в бюджет:
Магістр