Зміст
1. Довгострокові облігації номіналом 1000 євро та з річною купонною ставкою 8% повинні бути погашені 31 грудня 2015 року. На 16 липня 2014 року курс таких облігацій становив 101%. Інвестор у своєму портфелі має 5 таких облігацій. Визначити нарахований купонний дохід на 16.07.14 за однією облігацією, якщо враховувати, що відсотки за нею сплачуються 1 раз на рік. Визначити нарахований купонний дохід за усіма облігаціями, якими володіє інвестор на цю ж дату.
2. Аналітично-розрахункове завдання
В середньому 80% товарів реалізуються підприємством за готівку, а 20% - в кредит. Як правило, підприємство надає своїм покупцям кредит на 1 місяць.
90% платежів сплачуються покупцями вчасно, тобто протягом 1 місяця, а решта 10% протягом наступного місяця. Обсяги реалізації товарів в плановому кварталі: квітень – 75 тис.грн., травень – 77 тис.грн., червень – 82 тис.грн. Обсяги реалізації у звітному періоді: лютий – 70 тис.грн., березень – 69 тис.грн. Вартість товарів становить 70% від обсягу реалізації і сплачується 50% за фактом поставки і 50% в кредит, що надається на місяць. Постійні витрати – 12 тис.грн. щомісяця. Змінні витрати та податки, що сплачуються протягом місяця, - 34% від обсягу реалізації за готівку. Залишок грошових коштів на 1 квітня – 18 тис.грн. Мінімально необхідний залишок грошових коштів (норматив) визначено у розмірі 15% від планового обсягу реалізації товарів. Визначити: залишок грошових коштів на кінець кожного місяця; норматив залишку грошових коштів; дефіцит (надлишок) грошових коштів підприємства; обсяг чистого грошового потоку; коефіцієнт ліквідності грошового потоку; коефіцієнт ефективності грошового потоку.
Магістр