Зміст
Завдання 1
За даними фінансової звітності розрахувати фінансові коефіцієнти. Результати розрахунків занести в таблицю. Порівняти їх з нормативними значеннями. Проаналізувати фінансовий стан підприємства. Скласти аналітичну записку, запропонувати заходи поліпшення фінансового стану підприємства
Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
1. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість 010
первісна вартість 011
знос 012
Незавершене будівництво 020 169,6 169,6
Основні засоби:
залишкова вартість 030 3131,4 3029,1
первісна вартість 031 8209,0 8211,9
знос 032 5077,6 5182,8
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040 41,6 38,7
інші фінансові інвестиції 045
Довгострокова дебіторська заборгованість 050
Відстрочені податкові активи 060
Інші необоротні активи 070
Всього за розділом І 080 3342,6 3237,4
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси 100 52,1 39,4
тварини на вирощуванні та відгодівлі 110
незавершене виробництво 120
готова продукція 130
товари 140 4,6 4,8
Векселі одержані 150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чисто реалізаційна вартість 160
первісна вартість 161 1089,2 1496,8
резерв сумнівних боргів 162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом 170 68,6 130,4
за виданими авансами 180
з нарахованих доходів 190
із внутрішніх розрахунків 200
Інша поточна дебіторська заборгованість 210 37,1 31,5
Поточні фінансові інвестиції 220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті 230 2
в іноземній валюті 240
інші оборотні активи 250 2,4 1,9
Усього за розділом ІІ 260 1254 1706,8
ІІІ. Витрати майбутніх періодів 270
Баланс 280 4596,6 4994,2
Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
І. Власний капітал
Статутний капітал 300 3143,4 3041,1
Пайовий капітал 310
Додатковий вкладений капітал 320 87,0 87,0
Інший додатковий капітал 330
Резервний капітал 340 211,2 208,3
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 484,7 639,2
Неоплачений капітал 360
Вилучений капітал 370
Усього за розділом І 380 3926,3 3975,6
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу 400
Інші забезпечення 410
Цільове фінансування 420
Усього за розділом ІІ 430
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків 440
Довгострокові фінансові зобов’язання 450
Відстрочені податкові зобов’язання 460
Інші довгострокові зобов’язання 470
Усього за розділом ІІІ 480
IV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків 500
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями 510
Векселі видані 520
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 101,8 70,99
Поточні зобов’язання за розрахунками:
З одержаних авансів 540
З бюджетом 550 251,8 479,1
З позабюджетних платежів 560 14,6 43,9
Зі страхування 570 65,5 89,4
З оплати праці 580 189,0 249,8
З учасниками 590
Із внутрішніх розрахунків 600 17,5
Інші поточні зобов’язання 610 30,1 35,5
Усього за розділом IV 620 670,3 986,6
V. Доходи майбутніх періодів 630
Баланс 640 4596,6 4944,2
Звіт про фінансові результати
за __________________ 20__ р.
Форма N 2 Код за ДКУД 1801003
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття Код
рядка За звітний
період За попередній
період
1 2 3 4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 010 735,2 588,0
Податок на додану вартість 015 122,5 98,0
Акцизний збір 020
025
Інші вирахування з доходу 030
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 035 612,7 490,0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 040 463,3 352,8
Валовий:
прибуток 050 149,4 137,2
збиток 055
Інші операційні доходи 060 11,5
Адміністративні витрати 070
Витрати на збут 080
Інші операційні витрати 090 21,3 24
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток 100 128,1 124,7
збиток 105
Доход від участі в капіталі 110
Інші фінансові доходи 120
Інші доходи 130 8
Фінансові витрати 140
Втрати від участі в капіталі 150
Інші витрати 160 1,3 16
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток 170 126,8 116,7
збиток 175
Податок на прибуток від звичайної діяльності 180 38 35
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток 190 88,8 81,7
збиток 195
Надзвичайні:
доходи 200
витрати 205
Податки з надзвичайного прибутку 210
Чистий:
прибуток 220 88,8 81,7
збиток 225
Амортизація 260 105,2 88,6
Завдання 2
1. Розрахувати середню фактичну наявність власних обігових коштів підприємства у звітному році за даними табл. Визначити необхідний середній розмір власних обігових коштів на плановий рік, виходячи з даних звітного року, а також дані про планову виручку від реалізації продукції та коефіцієнт прискорення (уповільнення) оборотності обігових коштів в плановому році.
Планова чиста виручка від реалізації продукції (робіт, послуг) – 810 тис.грн.
Коефіцієнт прискорення оборотності обігових коштів 1) – 1,01
2. Визначити, чи потрібне підприємству додаткове зовнішнє джерело фінансування в плановому році при збільшенні обсягів виробництва та реалізації продукції або вистачить власного чистого прибутку для поповнення активів. Урахувати, що від змін обсягів вробництва та реалізації продукції безпосередньо залежить 70% активів та 50% пасивів підприємства, а рівень рентабельності продажу (відношення чистого прибутку до чистої виручки від реалізації) планується такий, як у звітному році.
Завдання 3
Скласти прогнозний баланс підприємства на кінець планового періоду за агрегованою формою.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
Магістр