Зразок роботи
ВСТУП
Проходження переддипломної практики є важливою складовою частиною освітнього процесу, яка не лише підвищує рівень якості підготовки фахівця за рахунок оволодіння системою професійних вмінь та навичок, а й визначає його готовність до самостійної трудової діяльності. Також переддипломна практика допомогає студенту в набутті початкового, базового досвіду по обраній спеціальності, що дозволяє йому стати висококваліфікованим працівником фінансової установи.
У даному звіті представлена інформація про АТ «ОТП БАНК» та проаналізована його діяльність.
Об’єктом переддипломної практики є діяльність публічного акціонерного товариства банку «ОТП Банк».
Метою виробничої практики є закріплення та поліпшення теоретичних знань, отриманих при вивченні професійно орієнтованих дисциплін, придбання професійного практичного досвіду, необхідного для майбутньої роботи, набуття і розвиток навичок самостійного вирішення окремих питань при розробці фінансових планів підприємства, а також техніко–економічного аналізу в конкурентних умовах функціонування ринкової економіки.
Завданням практики є:
1) закріплення теоретичних знань з навчальних дисциплін спеціальності;
2) оволодіння практичними навичками, технологією роботи з фаху безпосередньо на робочих місцях;
3) вивчення та аналіз реальної ситуації на ринку банківських послуг;
4) збір матеріалу для здійснення студентської роботи у формі звіту про проходження практики на базі практики.
Джерелом інформації є фінансова звітність банку, надана банком, нормативно-правові акти, закони.
1.1. Історія розвитку АТ «ОТП БАНК»
АТ «ОТП БАНК» – це це одна з провідних фінансових установ України, що належить до першої десятки провідних банків України (входить у першу групу за рейтингом НБУ). Банк надає повний спектр фінансових послуг для корпоративних і приватних клієнтів, а також представників малого та середнього бізнесу. На українському ринку він представлений з 1998 року, має стійку репутацію соціально відповідальної, надійної і стабільної структури, що пропонує споживачам сервіси європейської якості.
У червні 2006 року OTP Bank plc, (Угорщина) придбав одного з лідерів вітчизняного фінансового сектора – Райффайзенбанк Україна, що був заснований у березні 1998 року як банк зі 100% іноземним капіталом.
3 2001 року Райффайзенбанк входив до 10-ки найбільших банків України. На момент придбання банк обслуговував понад 100 тисяч клієнтів, надаючи повний спектр банківських послуг як корпоративним, так і приватним клієнтам, а також представникам малого та середнього бізнесу. Банк посідав 6-те місце серед банків України за розміром активів, капіталу та кредитно-інвестиційного портфелю і 5-те за розміром кредитів, наданих приватним клієнтам. Мережа філій нараховувала 40 банківських установ на території України. Кількість персоналу становила близько 1500 осіб [19].
З моменту заснування банк займає провідні позиції у корпоративному бізнесі та зарекомендував себе як банк-новатор. Одним із перших на ринку банківських послуг України Райффайзенбанк розпочав надавати такі новітні послуги для українського ринку, як структуроване торговельне фінансування, проектне фінансування та інші спеціалізовані послуги для великих корпоративних клієнтів [1].
Високі результати діяльності банку знаходили своє відображення не тільки в цифрах, але й в оцінці діяльності банку провідними українськими економічними виданнями. Так, зокрема, за результатами фінансового рейтингу газети «Бизнес» у 2003 і 2004 роках Райффайзенбанк посів перші місця в номінації «Банк, в якому б Ви розмістили депозит». А за результатами 2005 року газета «Бизнес» назвала Райффайзенбанк Україна «Найкращим професійним банком 2005». Не менш популярне видання «ИнвестГазета» три роки поспіль визнавала Райффайзенбанк Україна лідером фінансового сектора. Найкращим банком визнало Райффайзенбанк також провідне англомовне видання Kyiv Post у 2004 і 2005 роках...
Діяльність банку заснована на нормативно-правових актах України, що регулюють умови функціонування, економічний та інший взаємозв'язок між фінансовими установами й суб’єктами усіх форм, а саме:
1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» №2121-III від 07.12.2000р. із змінами і доповненнями [5];
2. Закон України «Про Національний банк України» №679-XIV від 20.05.1999р. із змінами і доповненнями [6];
3. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» №2346-III 05.04.2001р. із змінами і доповненнями [7];
4. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996- XIV від 16.07.1999р. із змінами і доповненнями [8];
5. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління Національного банку України №368 від 28.08.2001р., із змінами і доповненнями [9];
6. Положення про організацію операційної діяльності в банках України, затверджене Постановою Правління Національного банку України №254 від 18.06.2003р., із змінами і доповненнями, Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), та іншими нормативними документами, що регулюють діяльність банківського сектора [10].
Основна робота з організації депозитного процесу в банку поділяється на три стадії: відкриття, обслуговування та закриття рахунків. АТ «ОТП Банк» відкриває рахунки у національній та іноземних валютах фізичним та юридичним особам, резидентам та нерезидентам, іноземним інвесторам [1].
На офіційному сайті АТ «ОТП БАНК» представлено наступні переваги кредитування (рис.1.1)...
2.1. Облікова політика банку
Для ефективного функціонування підприємств в умовах сучасної ринкової економіки необхідна наявність взаємозв’язків між потоками достовірної інформації від систем обліку. Таку інформацію надає облік, що не тільки відображає реальні господарські процеси, а й активно впливає на них.
Облік — це спостереження, вимірювання та реєстрація фактів, процесів, подій природи або суспільного життя. Якщо облік здійснюється над об'єктами господарського характеру, то він називається господарським.
Класифікують господарський облік залежно від облікової інформації, складу об’єктів і способів отримання даних. Виділяють оперативний, статистичний та бухгалтерський облік.
Оперативний облік здійснюється безпосередньо на місці та забезпечує реєстрацію певних виробничих та комерційних операцій, які не мають безпосереднього відображення на рахунках бухгалтерського обліку або відображаються на них в іншому аспекті. Він застосовується для оперативного планування та поточного спостереження за окремими операціями...
Об’єктами фінансового обліку, що підлягають обов’язковому відображенню є:
активи і пасиви підприємства;
джерела власних засобів;
витрати за їх елементами і доходи за їх видами;
фінансові результати діяльності підприємства та їх розподіл;
господарські операції, які здійснюються із зазначеними вище об’єктами...
2.2. Етапи процесу та елементи методу бухгалтерського обліку
Метод бухгалтерського обліку – це система способів або прийомів, за допомогою яких об'єкти обліку відображаються та узагальнюються у грошовій оцінці за економічно однорідними ознаками з метою контролю за виконанням статутних вимог, ефективного використання виробничих ресурсів, для забезпечення збереження власності і досягнення найбільшої ефективності господарської діяльності.
Елементи методу бухгалтерського обліку за етапами облікової діяльності групуються в чотири групи:
1. Документація та інвентерізація.
2. Оцінка та калькуляція.
3. Рахунки та подвійний запис.
4. Бухгалтерський баланс та звітність.
За періодом складання фінансова звітність банку поділяється на:
1. Проміжна повна; проміжна скорочена фінансова звітність.
2. Річна фінансова звітність.
Проміжна фінансова звітність – це фінансова звітність, що складається за проміжний період, тобто період, який коротший за повний фінансовий рік. Банки України складають проміжну фінансову звітність за І – ІІІ квартали звітного року. Проміжна фінансова звітність може бути повною або скороченою.
Проміжна повна фінансова звітність складається з повного комплекту фінансової звітності, який визначений МСБО 1 «Подання фінансової звітності».
Проміжна скорочена фінансова звітність складається з комплекту скороченої фінансової звітності, який визначений МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність».
За потребою в консолідації рорізняють:
1. Консолідована фінансова звітність.
2. Неконсолідована: індивідуальна та окрема.
Консолідована фінансова звітність – фінансова звітність групи, у якій активи, зобов’язання, власний капітал, дохід, витрати та грошові потоки материнського банку та його дочірніх підприємств подаються як активи, зобов’язання, власний капітал, дохід, витрати та грошові потоки єдиного економічного суб’єкта господарювання.
Неконсолідовану фінансову звітність банку можна поділити на окрему та індивідуальну.
Окрема фінансова звітність – це фінансова звітність, що подається материнським банком або інвестором, який має спільний контроль над об’єктом інвестування або чинить суттєвий вплив на нього, у якій інвестиції обліковуються за собівартістю або відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Окрема фінансова звітність подається материнським банком додатково до консолідованої фінансової звітності або додатково до фінансової звітності, у якій інвестиції в асоційовані підприємства або спільні підприємства обліковуються з використанням методу участі в капіталі.
Індивідуальна фінансова звітність – це фінансова звітність банку, який не має дочірнього підприємства, асоційованого підприємства або частки учасника спільного підприємства у спільному підприємстві...
2.3. Управління кредитним ризиком
Кредитний ризик – це ймовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок невиконання боржником/контрагентом узятих на себе зобов’язань відповідно до умов договору.
Мінімізація кредитного ризику на рівні кожного окремого контрагента передбачає відповідність встановленим політикам, процедурам та стандартам максимального розміру кредитного зобов’язання/боргового навантаження, строків погашення, рівня покриття забезпеченням. Управління кредитним ризиком на рівні портфелю кредитів передбачає диверсифікацію ризику, обмеження щодо найбільш схильних до надмірних ризиків сегментів портфелю та відбувається за допомогою системи лімітів, встановлених кредитною політикою Банку, щодо максимально допустимої концентрації заборгованості на рівні країни, валюти, галузі економіки, певного продукту та групи пов’язаних контрагентів.
Отже, проведемо оцінку кредитного ризику АТ «ОТП БАНК» за 2018-2020 роки, результаті дослідження представлено на рис. 2.9 – рис. 2.12...
На рисунку видно, що найбільший відсоток вкладених коштів в банк та інвестиції в цінні папери припадає на Україну, на другому місті за величиною відсотків становлять країни ОЄСР (організація економічного співробітництва та розвитку). Третє місце посідають інші країни, вклад яких за всі три досліджуваних роки не перевищає одного відсотку.
З огляду на рис. 2.11 структуру портфелю корпоративних кредитів, частка позик, наданих підприємствам сфери торгівлі, стабілізувалась на рівні близько 40%. Активно розвивається сектор сільського господарства, частка якого вже досягла позначки в 17% та майже зрівнялась з часткою сфери виробництва, яка в 2020 році зменшилась до нижче 20%. При цьому частка індустрій, яким притаманна найбільша волатильність та схильність до змін бізнес-циклів, а саме...
3.1 Аналіз показників фінансового стану АТ «ОТП Банк»
Стабільна банківська система є однією з умов ефективного функціонування та розвитку економіки країни. Завдяки своєчасному аналізу фінансового стану вдається вчасно запобігти більшості проблем, що пов’язані з доцільнустю банківських установ, також сприяє зміцненню й стабільності всієї банківської системи.
Найбільш розповсюдженою методикою аналізу фінансового стану банку є аналіз з використанням фінансових коефіцієнтів, який складається з чотирьох основних блоків:
1. Оцінка достатності капіталу (фінансової стійкості).
2. Розрахунок ліквідності.
3. Оцінка ділової активності.
4. Оцінка прибутковості.
Отже, перейдемо до аналізу показників фінансової стійкості АТ «ОТП Банк», результати аналізу представлено у вигляді наступної таблиці (табл. 3.1)...
Як видно з таблиці 3.1 коефіцієнт надійності АТ «ОТП Банк» має оптимальне значення. Це свідчить про те, що...
Коефіцієнт захищеності показує наскільки банк враховує усі інфляційні процеси, а також яку частку своїх активів розміщує в нерухомість, цінності та устаткування. У період 2018-2019 років цей показник збільшується, але протягом 2019-2020 років показник має тенденцію до спаду.
Наступним показником є коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом, який зазнає значних змін протягом досліджуваного періоду. У 2020 році значення показника, порівняно із 2018 роком має тенденцію до спаду і на кінець 2020 року має значення 13%.
Коефіцієнт маневрування також зазнає значних змін протягом 2018-2020 років. У 2019 році значення показника...
Останнім показником є коефіцієнт інвестицій у дохідні активи, значення якого на кінець 2020 року є найнижчим за аналізований період – 1,29. Це свідчить про низьку частку ділових активів інвестованих банком в цінні папери.
Перейдемо до аналізу рентабельності АТ «ОТП Банку» за 2018-2020 роки. Результати аналізу оформлено в таблиці 3.3.
Наступна група розрахунків – рентабельність за чистим прибутком, результати якої є досить невтішними. Як можна побачити з таблиці 3.3, рентабельність власного капіталу у 2018 році має найкраще значення – 49%. Протягом наступних двох років даний показник має тенденцію ...
3.2. Загальні фінансові результати і досягнення банку
У даному пункті другого розділу банку буде представлено графіки та аналіз фінансових досягнень АТ «ОТП Банку». Дані для побудови графіків було взято із офіційного сайту АТ «ОТП Банку», а також із фінансової звітності за 2018-2020 роки.
На наступному малюнку (рис.2.3) представлено динаміку зміни активів та їх рентаблельності за 2018-2020 роки.
Завдяки збільшенню довіри до АТ «ОТП Банку», привабливості депозитних продуктів та програм лояльності у 2020 році кошти юридичних та фізичних осіб зросли на 35,1% і досягли рекордного рівня – 47,8 млрд грн. (рис.2.7). Така динаміка може свідчити про надійність банку серед інших банків...
3.3. Діджиталізація та дистанційні канали продажу АТ «ОТП Банку»
АТ «ОТП Банк» продовжує втілювати стратегію діджиталізації, спрощувати процеси обслуговування клієнтів, вивчати та задовольняти зростаючі потреби клієнтів у вирішенні фінансових питань.
Для простих безконтактних платежів реалізували в OTP Smart додавання платіжних карток в електронний гаманець Google Pay лише у кілька кліків. Також була імплементована можливість перегляду та копіювання повного номеру картки, друку платіжних доручень та виписок з факсиміле банку (в веб-версії OTP Smart).
Аби позбавити користувачів додатку залежності від роботи мобільних операторів, ОТП Банк запровадив можливість отримання разових паролів у push-повідомленнях замість традиційних sms-повідомлень, що також оптимізує операційні витрати банку [1].
Розглянувши більшість показників АТ «ОТП Банку», можна стверджувати, що даний банк має усі можливості для...
Висновки
Для покращення фінансового стану АТ «ОТП Банк» та сприяння реалізації наявних резервів доцільно буде застосування наступних заходів:
1. Зріст резерів і приватного капіталу банку свідчить про його стабільність, що у свою чергу гарантує вкладникам постійний відсоток прибутку і упевненість. Отже, необхідно...
2. Необхідно зменшити збиткові або малоприбуткові операції банку.
3. Керівництво банку повинно раціонально та ефективно розміщувати власні кошти для забезпечення фінансової стійкості.
4. Для своєї безпеки та впевненості у тому, що...
5.
6.
7.
8.
Впровадження та дотримання вищезазначених заходів дозволить покращити загальну якість, а також функціонування АТ «ОТП Банк». Це у свою чергу допоможе отримати та максимізувати прибуток.
Магістр