Зміст
Завдання для індивідуальної роботи
За даними оборотної відомості за січень-березень 2019 року по комунальному підприємству:
1. скласти Баланс (Звіт про фінансовий стан) на початок і на кінець звітного періоду (Ф. №1).
2. обчислити і заповнити статті Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупниий дохід) (Ф.№ 2 за графою 3 «За звітний період»).
3. скласти Звіт про рух грошових коштів (Ф.№3).
4. за формою № 1 і формою № 2 «Звіт про фінансові результати» необхідно скласти Звіт про власний капітал, Ф. №4.
Методика формування статей Звіту «Про фінансові результати», Звіту «Про рух грошових коштів» та Звіту «Про власний капітал» наведені в Додатках А, Б, В, Д, Ж. Форми фінансової звітності наведені в Додатках К,Л,М,Н,П
Оборотна відомість
№ с/рах. Зміст Сальдо на 01.01.18 р. Обороти Сальдо на 31.03.18 р.
ДТ КТ ДТ КТ ДТ КТ
1 2 3 4 5 6 7 8
10310 ОЗ гр.1 виробничі 3157971,85 - 3157971,85
10311 ОЗ гр.1 невиробничі 131714,31 - 131714,31
10420 ОЗ гр.2 виробничі 141115,70 - 141115,70
10421 ОЗ гр.2 невиробничі 873,13 - 873,13
10430 ОЗ гр.3 виробничі 260306,24 - 260306,24
10431 ОЗ гр.3 невиробничі 6802,74 - 6802,74
10432 ОЗ гр.3 виробничі 143273,38 - 143273,38
10520 Автомобільний транспорт 2650,00 - 2650,00
10530 Транспортні засоби 12890133,11 - 12890133,11
10620 Прилади та хоз. інвентар 60843,19 - 60843,19
10621 Муз. інструменти 17302,05 - 17302,05
10622 Обладнання хоз. цеха 533,83 - 533,83
1 2 3 4 5 6 7 8
10630 Прилади виробничі 6523,60 - 6523,60
10631 Прилади невиробничі 44385,61 - 44385,61
10640 ОЗ гр.4 виробничі 5226,00 - 5226,00
Рах. 10 16869654,74 - 16869654,74
112 Малоцінні необоротні матеріальні активи 5845,89 - 5845,89
Рах. 11 5845,89 5845,89
13130 Знос ОЗ гр.1 виробничі 1723643,18 7785,35 1731428,53
131311 Знос ОЗ гр.1 невиробничі 76221,59 231,22 76452,81
131420 Знос ОЗ гр.2 виробничі 138746,51 49,38 138795,89
131421 Знос ОЗ гр.2 невиробничі 873,13 - 873,13
131430 Знос ОЗ гр.3 виробничі 188084,60 967,14 189051,74
131431 Знос ОЗ гр.3 невиробничі 6451,53 4,39 6455,92
131432 Знос ОЗ гр.3 виробничі 120029,34 290,56 120319,90
131520 Знос автомобільного транспорту 2059,99 12,29 2072,28
131530 Знос транспортних засобів 11278230,76 20148,84 11298379,60
131620 Знос приладів та хоз. інвентаря 48117,54 265,11 48382,65
131621 Знос муз.інвентаря 15569,49 36,10 15605,59
131622 Знос обладнання хоз. цеха 533,83 - 533,83
131630 Знос приладів виробничих 5615,49 11,34 5626,83
131631 Знос приладів невиробничих 39427,62 61,97 39489,59
131640 Знос ОЗ гр.4 виробничі 2104,73 156,06 2260,79
132 Знос інших необоротних матеріальних активів 5389,09 456,80 5845,89
Рах. 13 13651098,42 30476,55 13681574,97
201 Сировина й матеріали 17744,73 14094,67 15175,00 16664,40
201.3 Підзвіт Іванову - 18792,48 18792,48
203 Паливо 5224,60 5572,00 8666,09 2130,51
203.1 Паливо у підзвіт 770,02 1755,00 1233,25 1291,77
204 Тара й тарні матеріали 1379,05 - - 1379,05
207 Запасні частини 113105,93 74631,86 91074,71 96663,08
Продовження табл.. 2.3
і 2 3 4 5 6 7 8
209 Інші матеріали 48679,59 1666,24 2811,82 47534,01
Разом рах. 20 186903,92 116512,25 118960,87 184455,30
22 МШП 4273,45 820,62 780,39 4313,68
22.1 МШП (спец одяг) 934,91 5607,50 353,35 6189,06
Разом рах. 22 5208,36 6428,12 1133,74 10502,74
23 Виробництво - - 721273,33 721273,33 - -
231 Планові ремонти - - 38605,83 38605,83 - -
233 Непланові ремонти - - 21604,26 21604,26 - -
Разом рах. 23 - - 781483,421 781483,421 - -
301 Касса в національній валюті 121,03 753452,52 753469,15 104,40
Рах. 30 121,03 753452,52 753469,15 104,40
311 Поточний рахунок в національній валюте 1034,12 573840,69 573152,60 1722,21
Рах. 31 1034,12 573840,69 573152,60 1722,21
333 Грошові кошти в дорозі в національній валюте 16684,80 419100,4 435785,20 -
Рах. 33 16684,80 419100,4 435785,20 -
371 Рахунки за виданими авансами 5000,00 386,40 - 5386,40
372 Рах. з підзвітними особами - 92,70 92,70 -
375 Рахунки за відшкодуванням завданих збитків - 40,72 40,72 -
3771 Рахунки з іншими дебіторами 6246,54 6438,85 4671,55 8013,84
3772 Рахунки з ін. дебіторами 11683,52 434,18 3083,66 9034,04
3773 Рахунки з ін. дебіторами 3410,00 - 258,00 3152,00
Рах. 37 26340,06 7392,85 8146,63 25586,28
683 Внутрішньогосподарські розрахунки 2137189,90 435785,20 654885,20 1918089,90
6831 Внутрішньогосподарські розрахунки 87375,70 87375,70
1 2 3 4 5 6 7 8
39 Витрати майбутніх періодів 1731,54 - 236,10 1495,44
Рах. 39 1731,54 - 236,10 1495,44
40 Статутний капітал 5039095,99 5039095,99
Рах. 40 5039095,99 5039095,99
48 Цільове фінансування і цільове надходження - 434,18 434,18 -
Рах. 48 434,18 434,18
631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками 18657,15 13605,66 16657,96 21709,45
Рах. 63 18657,15 13605,66 16657,96 21709,45
641.1 ПДВ 1114,52 1114,52
641.4 Податок з доходів фіз..осіб 47496,33 48255,19 51063,24 50304,38
641.5 Податок на землю 2196,26 2227,00 2226,71 2195,97
641.7 Податок на воду 705,75 - - 705,75
641.9 Комунальний податок 3435,70 - - 3435,70
642.7 Збір на забруднення природного середовища 114,47 - - 114,47
642.9 Збір за геологорозвідувальні роботи 3,35 - - 3,35
Рах. 64 53951,86 51596,71 54404,47 56759,62
651 За розрахунками iз загальнообов’язкового державногo соціального страхування 132901,88 134783,94 146040,93 144158,87
651.1 Пільгова пенсія №2 7506,47 7506,47 -
652 Розрахунки за соціальним страхуванням 10714,14 25637,72 25583,66 1108,29
654 Розрахунки за індивідуальним страхуванням 5394,56 5485,56 5947,00 5886,00
Рах. 65 149010,58 173413,69 185078,06 160674,95
661 Розрахунки із зарплати 327110,36 410726,75 439370,57 355754,18
Продовження табл. 2.3
і 2 3 4 5 6 7 8
662 Розрахунки з депонентами 966,71 966,71
Рах. 66 328077,07 410726,75 439370,57 356720,89
685 Розрахунки з іншими кредиторами 10823,29 10823,29 10624,29 10624,29
Рах. 68 10823,29 10823,29 10624,29 10624,29
703 Дохід від реалізації робіт і послуг 419100,40 419100,40
Разом рах.70 419100,40 419100,40
712 Дохід від реалізації інших оборотних активів 391,45 2250,02 1858,57
713 Дохід від операційної оренди активів 165,53 744,88 579,35
716 Відшкодування раніше списаних активів 533,16 3798,56 3265,40
719 Інші доходи від операційної діяльності 124,34 1911,32 1786,98
Разом рах.71 1214,48 8704,78 7490,30
80 Матеріальні витрати 97524,16 97524,16
Разом рах.80 97524,16 97524,16
81 Витрати на оплату праці 420985,13 420985,13
Разом рах . 81 420985,13 420985,13
82 Відрахування на соціальні заходи 161767,44 161767,44
Разом рах . 82 161767,44 161767,44
83 Амортизація 30476,55 30476,55
Разом рах. 83 30476,55 30476,55
1 2 3 4 5 6 7 8
84 Інші операційні витрати 10853,73 10853,73
Разом рах . 84 10853,73 10853,73
903 Собівартість реалізованих робіт і послуг 721273,33 721273,33
Разом рах . 90 721273,33 721273,33
943 Собівартість реалізованих виробничих запасів 1858,57 1858,57
949 Інші витрати операційної діяльності 12042,06 12042,06
Разом рах . 94 13900,63 13900,63
Магістр