Бюджетування (ID:1044200)

Вступ Розділ 1. Завдання та вихідні дані підприємства Баланс підприємства на початок періоду грн. Показники АКТИВИ I. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ Основні засоби: 408000 первісна вартість 699864 знос -292 000 Довгострокові фінансові інвестиції Довгострокова дебіторська заборгованість Інші необоротні активи 80 000 РАЗОМ по розділу I 487864 II. ОБОРОТНІ АКТИВИ Запаси 30 200 Виробничі запаси (сировина і матеріали) 4 200 7 000 кг Готова продукція 26 000 2 000 шт. Дебіторська заборгованість 90 000 Гроші та їх еквіваленти 42636 Інші оборотні активи РАЗОМ по розділу II 162836 БАЛАНС 650 700 ПАСИВИ I. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Зареєстрований капітал 174864 Резервний капітал Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 449 900 РАЗОМ по розділу I 624764 IІ.ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВЯЗАННЯ І ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ Довгострокові кредити Інші довгострокові зобов’язання РАЗОМ по розділу II 0 ІІІ.ПОТОЧНІ ЗОБОВЯЗАННЯ І ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ Короткострокові кредити Кредиторська заборгованість 25 936 Інші короткострокові зобов’язання РАЗОМ по розділу IІI 25936 БАЛАНС 650 700 ПРОГНОЗ ЗБУТУ ТА ЦІН Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Очікуваний обсяг продажу, од. 10 136 30 000 39864 20 000 Очікувана ціна одиниці продукції, грн. 20 20 20 20 Частка оплати в поточному кварталі 70% 30% Запланований залишок запасів продукції 20% від обсягу збуту майбутнього періоду Запаси готової продукції на кінець року, од. 3 000 Необхідний обсяг матеріалів на од. продукції 5 кг Ціна 1 кг сировини, грн. 0,6 Залишок матеріалів на кінець періоду 10% від потреби майбутнього періоду Оцінка запасу матеріалів на кінець року, кг 7 500 Частка оплати за матеріали в даному кварталі 50% Витрати праці основного персоналу 0,8 год. на 1 од. Вартість однієї години, грн. 7,5 Норма накладних змінних витрат, грн. 2 на 1 годину роботи основного персоналу Накладні постійні витрати, грн. 60 600 за квартал у тому числі амортизація 15 000 ВИТРАТИ НА РЕАЛІЗАЦІЮ ТА УПРАВЛІННЯ Змінні на одиницю продукції, грн. 1,8 Постійні на квартал: Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 реклама, грн. 40136 40136 40136 40136 зарплата адміністрації, грн. 35136 35136 35136 35136 відрахування на соціальні заходи, грн. 2036 37886 податок на нерухомість, грн. 18286 Квартальний відсоток за короткостроковий кредит 5% Квартальний відсоток за довгостроковий кредит 7% Ставка податку на прибуток 18% Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Придбання основних засобів за планом, грн. 30136 20136 Розділ 2. Побудова системи бюджетів підприємства Розділ 3. Складання сценаріїв річного бюджету підприємства Висновки Список використаних джерел