Зразок роботи
ВСТУП
Актуальність теми дослідження. Умови, в яких проходило становлення та продовжується розвиток банківської системи України, привели до суттєвого зростання значення банківської ліквідності. В перші роки становлення банківської системи країни мала місце галопуюча інфляція. Така економічна ситуація багато в чому невілювала прорахунки банківських установ в сфері управління активами та пасивами. Значна частина українських банків в гонитві за надприбутками не приділяла достатньої уваги питанням управління ліквідністю. Наслідком цього стали кризи та банкрутства багатьох банків країни в другій половині 90-х років XX століття, коли монетарна стабілізація виявила нездатність таких банківських установ підтримувати свою ліквідність в нових економічних умовах.
Для банківських установ України, які зуміли своєчасно перебудувати свої стратегії та з мінімальними втратами вийти з системної кризи, питання ефективного управління ліквідністю є на сьогодні одним з найбільш актуальних. Адже, існуючий стан речей не можна вважати сприятливим для банківської діяльності. Такі фактори, як відсутність достатньої кількості платоспроможних позичальників, альтернативних кредитуванню напрямків інвестування коштів, недостатній рівень довіри населення до банківської системи, ставлять перед українськими банками надзвичайно складні завдання. В цій ситуації питання управління ліквідністю є життєво важливим для ефективної діяльності банку. При цьому не слід забувати, що втрата банком своєї ліквідності може стати причиною втрати коштів або навіть банкрутства значної кількості його клієнтів. Це робить банківську ліквідність проблемою не тільки економічного, але й суспільного значення.
Дослідженню банківської ліквідності присвячена значна кількість наукових праць, що були опубліковані як вітчизняними, так і зарубіжними вченими. Значний вклад у дослідження безпосередньо проблеми банківської ліквідності та суміжних питань внесли вітчизняні науковці А.М. Герасимович, О.В. Деркач, Т.Т. Ковальчук, В.М. Кочетков, Т.В. Кривов’яз, І.М. Лазепко, В.М. Малюков, А.М. Мороз, М.І. Мирун, А.А. Пересада, Л.О. Примостка, М.Ф. Пуховкіна, К.Є. Раєвський, М.І. Савлук, Ф.І. Шпиг, а також зарубіжні спеціалісти Тімоті У. Кох, Джозеф Ф. Сінкі, Едвін Дж. Долан, Пітер С. Роуз, О.І. Лаврушин, І.Д. Мамонова, В.М. Усоскін, М.М. Ямпольский.
Проте, визнаючи значні успіхи, досягнуті вітчизняними та зарубіжними науковцями як в теоретичних, так і в практичних аспектах дослідження проблеми банківської ліквідності, які сприяли розширенню уявлень про ліквідність як економічну категорію, стратегії, методи і підходи до управління нею, слід зазначити, що водночас залишається не висвітленим досить широке коло питань. Зокрема, недостатньо розробленими є проблеми побудови ефективного механізму прогнозування банківської ліквідності, скоординованого управління ризиком незбалансованої ліквідності та процентним ризиком, визначення термінів на які банку доцільно інвестувати залишки на рахунках клієнтів “до запитання” без загрози для ліквідності.
Важливість зазначених вище питань зумовлена тим, що вони є основними чинниками ефективного управління ліквідністю комерційних банків в сьогоднішніх економічних умовах, а також специфікою структури активів та зобов’язань більшості українських комерційних банків. Слід зазначити, що більшість існуючих на сьогоднішній день підходів до вирішення проблеми управління ліквідністю комерційного банку зводиться виключно до розв’язання задачі визначення оптимальної структури активів та зобов’язань банку з позиції мінімізації ризику ліквідності. При цьому не беруться до уваги прогнози руху грошових коштів, залишається осторонь проблема необхідності максимізації прибутку банку як основної мети його діяльності. Без практичного вирішення цих питань будь-який комерційного банк не може ефективно працювати в існуючій нині на банківському ринку України конкурентній боротьбі. Саме тому надзвичайно велике значення мають як теоретичні розробки у зазначених напрямках, так і практична реалізація процедур раціонального управління ліквідністю комерційного банку з урахуванням розроблених теоретичних підходів та моделей.
Важливість цих проблем, недостатній рівень їх вивчення та розробки в умовах переходу України до ринкових відносин, визначили вибір теми роботи.
Мета і задачі дослідження. Метою дипломної роботи є дослідження теоретичних та практичних аспектів управління ліквідністю комерційного банку. Для досягнення зазначеної мети в дипломній роботі необхідно вирішити наступні завдання:
- розглянути мету, завдання, функції та загальні принципи управління ліквідністю банку ;
- дослідити систему централізованого управління ліквідністю банку;
- вивчити основні параметри системи децентралізованого управління ліквідністю банку;
- провести аналіз управління ліквідністю досліджуваного банку ПАТ “Універсалбанк” на основі економічних нормативів;
- розглянути факторні моделі аналізу ліквідності банку;
- дослідити особливості управління ризиком ліквідності банку на основі грошових потоків та здійснити його кількісну оцінку;
- проаналізувати особливості підвищення рівня ліквідності ПАТ “Універсалбанк” шляхом управління залишками грошових коштів на рахунках клієнтів;
- розглянути шляхи вдосконалення процесу управління ліквідністю комерційного банку;
- запропонувати напрямки розвитку системи управління ліквідністю коштів банку на запитання;
- запропонувати методику планування ліквідності банку на випадок кризових ситуацій.
Об’єктом дослідження є комерційний банк ПАТ “Універсалбанк”.
Предметом дослідження є сучасний стан ліквідності комерційного банку ПАТ “Універсалбанк”, особливості та перспективи розвитку системи управління ліквідністю комерційного банку.
Методи дослідження. Методи дослідження, застосовані в даній роботі, грунтуються на системному аналізі економічних явищ і синтезі їх результатів. У процесі дослідження використано такі методи: вибірки, узагальнення, порівняння, групування; методи фінансового аналізу; статистичні методи, методи графічного зображення даних.
Інформаційна база дослідження. У дослідженні використано законодавчі та нормативні акти України, які регламентують діяльність фінансово-кредитних інститутів, наукові праці та методичні розробки, роботи провідних вітчизняних та зарубіжних вчених з питань управління ліквідністю банку, матеріали науково-практичних конференцій, семінарів, періодичні видання, методичні матеріали міжнародних організацій (Світового банку, ЄБРР), статистична інформація, звітні дані банку ПАТ “Універсалбанк”.
Магістр