Зразок роботи
Характеристика та види векселів
У сучасному лексиконі твердо закріпилися такі поняття, як «вексельний платіж», «вексельні розрахунки» і т. п., а сам вексель називають «платіжним документом». В економічній літературі зазначається, що вексель при передаванні по індосаменту використовуються як засоби платежу, тобто як гроші [2, с. 55].
Однак, вексель передається або замість грошового платежу, або на день одержання грошового платежу, але ніколи як грошовий платіж [3, с. 290].
Дійсно, вексель не є грошовим платежем. Тим більше, що грошовим платежем є платіж у безготівковій або готівковій формі, а не платіж шляхом передачі права власності або права вимоги. Вексель не може бути грошовим платежем, оскільки засвідчує грошовий борг і виконує функцію замінника грошового платежу на право вимоги здійснення такого платежу. Тому видача (передача) векселя є різновидом кредитування або заміною одного зобов'язання іншим, а не виконує функцію «переказу грошових коштів [4, с. 9].
Пропонують визначати вексель як вид цінних паперів, грошовий борговий документ, який містить безумовне зобов'язання (простий вексель) або безумовний наказ (переказний вексель) особи сплатити іншій особі, зазначеній у векселі, певну суму грошей у вказаний строк у вказаному місці, складений у формі, визначеній законодавством і який може бути використаний як засіб розрахунку [5, с. 26]. Деякі вчені вважають, що вексель є абстрактною конструкцією: так, ідея, яка лежить в основі абстрактності векселя, полягає в тому, що вексель є оборотним документом, може служити самостійним засобом розрахунків, тому набувач векселя повинен бути впевнений, що платіж за векселем буде проведений незалежно від тих проблем, які виникають між учасниками вихідної товарної угоди. В іншому випадку вексель не зможе обертатися [6, с. 2]. Слід підтримати ідею абстрактності векселя, оскільки він є відокремленим від основного зобов'язання документом, який підтверджує наявність зобов'язань по сплаті певної суми грошових коштів особі, зазначеній у векселі.
Аналіз структури і динаміки кредитного портфеля ПАТ «Ощадбанк»
Ощадний банк - універсальна банківська установа, яка зосереджує свої зусилля на створенні сприятливих та вигідних умов обслуговування клієнтів, розширенні переліку банківських продуктів та послуг, збільшенні присутності на ринку.
В структурі кредитного відділу слід відмітити наявність відділу споживчого кредитування, який реалізує політику надання короткострокових та довгострокових кредитів населенню.
Кредитний портфель являє собою сукупність виданих позик, які класифікуються на основі різних критеріїв, пов’язаних з різними чинниками кредитного ризику або зі способами захисту від нього.
Управління кредитним портфелем дає змогу балансувати та стримувати ризик усього портфеля, контролювати ризик, притаманний тим чи іншим ринкам, клієнтам, позиковим інструментам, кредитам та умовам діяльності. Управління кредитними ризиками вимагає систематичного кількісного та якісного аналізу кредитного портфеля та роботи з проблемними кредитами.
Аналіз кредитного портфеля потребує дослідження його структури в розрізі груп ризику, ступеня забезпеченості, галузевої структури, форм власності позичальників і т. п., а також вивчення динаміки кожної групи, сегментації кредитного портфеля.
Особливу увагу, як уже зазначалося, приділяють якості кредитного портфеля, захищеності його від кредитного ризику.
В таблиці 4.1 розглянемо динаміку кредитного портфелю банку.
Таблиця 4.1
Аналіз динаміки кредитного портфелю ПАТ «Ощадбанк» за 2013-2014 рр.
тис. грн.
№ пп Найменування показника 2013 рік 2014 рік Відхилення
Абсолютне, тис. грн.. Темп приросту,%
Кредити юридичним особам 49658237 67476992 17818755,00
135,88
Споживчі кредити, забезпечені нерухомістю та гарантіями 1709415 1675333 -34082,00 98,01
Іпотечні кредити 1468875 1383509 -85366,00 94,19
Кредити з використанням платіжних карток 1036718 686121 -350597,00 66,18
Автокредити 428857 426300 -2557,00 99,40
Інші споживчі кредити 303608 386967 83359,00 127,46
За вирахуванням резерву на покриття збитків від знецінення 2426143 1798907 -627236,00 74,15
Всього кредитів, наданих фізичним особам 2521330 2759323 237993,00 109,44
Кредитний портфель, усього 52179567 70236315
18056748,00 134,61
Отже в 2014 році зростання кредитного портфелю банку ПАТ «Ощадбанк» відбулося за рахунок наступних його складових, так кредити юридичним особам зросли на 17818755 тис. грн. і становили 67476992 тис. грн.
Магістр