Зразок роботи
ВСТУП
Забезпечення фінансової стійкості банків - необхідна умова ефективного функціонування економіки України. Але банк, як комерційне підприємство, зацікавлений у найбільш прибутковому вкладенні наявних грошових ресурсів. Прагнення до максимізації прибутків зумовлює вкладення коштів в операції, що мають підвищений ступінь ризику. Отже, комерційний банк, здійснюючи певні операції, може зазнати ризику втрат та банкрутства.
Класичне поняття про банківську систему виходить з існування трьох головних критеріїв, які слід враховувати комерційним банкам, розглядаючи проблему ризику: ліквідність, рентабельність та безпечність.
Зважаючи на це, проблеми ефективного управління банківською діяльністю необхідно досліджувати з позицій можливості досягнення комерційними банками динамічного стану фінансової стійкості та підтримання оптимальної позиції на шкалі "прибуток-ризик". Такий підхід не є традиційним для вітчизняної школи фінансового управління комерційним банком, у розвинутих країнах він також недостатньо відпрацьований.
Аналізу основних аспектів забезпечення фінансової стійкості фінансово-кредитних інституцій, зокрема банків, та їх ролі у ринковій економічній системі присвячені праці багатьох провідних вітчизняних та зарубіжних учених. У процесі дослідження були вивчені та узагальнені результати праць, авторами яких є українські вчені: Т.Т. Ковальчук [20], О.Д. Василик [12], О.Д.Заруба [19], А.М.Герасимович [16], В.В. Вітлінський [13], І.М. Парасій-Вергуленко [30], В.А. Ющенко [37], К.Є. Раєвський [32] та інші.
Однак, незважаючи на значний обсяг вагомих наукових робіт з питань,
що досліджуються, можна констатувати, що саме цей напрям не знайшов достатнього висвітлення в теорії та практичних розробках. Методологічне та прикладне значення вказаної проблеми, а також необхідність вирішення ряду практичних питань обумовили актуальність вибору теми даної роботи, її цільову спрямованість та методи дослідження.
Актуальність теми полягає у тому, що оцінка фінансового стану комерційних банків з огляду на економічну ситуацію в країні та за її межами є надзвичайно важливою як для самого банку, так і для його клієнтів і партнерів.
Метою курсової роботи є дослідження методів оцінки фінансового стану комерційного банку та впливу такого аналізу на його діяльність.
Завдання курсової роботи:
1) висвітлення теоретичних основ забезпечення фінансової стійкості
комерційних банків
2) аналіз показників фінансової стійкості ПАТ КБ «ПриватБанк» за
ІІІ квартали 2014-2016 років;
3) аналіз структури та динаміки капіталу, залучених і запозичених коштів
комерційного банку за ІІІ квартали 2014 – 2016 років;
4) аналіз фінансових результатів діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» за
аналогічний період;
5) ознайомлення із досвідом зарубіжних країн щодо рейтингової оцінки
діяльності комерційних банків;
6) виявлення проблем та шляхів підвищення рівня фінансової стійкості
комерційних банків.
Об’єктом дослідження даної курсової роботи є діяльність комерційного банку ПАТ КБ «ПриватБанк», а предметом курсової є аналіз фінансової стійкості «ПриватБанк», проблеми та шляхи її підвищення.
Для вивчення обраної теми використовувались поряд із законодавчими актами Верховної Ради і уряду, нормативні акти Національного Банку України, фінансова звітність банку ПАТ КБ «Приватбанк», а також періодичні видання і економічна література, що стосується предмету дослідження.
Курсова робота складається зі вступу, трьох розділів, висновку і пропозицій та списку використаних джерел.
У першому розділі висвітлено теоретичні основи забезпечення фінансової стійкості комерційних банків, у другому – аналіз показників фінансової стійкості ПАТ КБ «ПриватБанк», у третьому – проблеми та шляхи підвищення рівня фінансової стійкості комерційних банків. В роботі містяться таблиці та рисунки.
Таким чином, практична цінність запропонованої в науковому дослідженні у рамках завдань курсового проекту методології управління фінансовою стійкістю банку, що полягає в обґрунтуванні дієвості запропонованого методологічного інструменту для прийняття практичних заходів по виведенню ПАТ «ПриватБанк» з кризового стану, який є наслідком як впливу загальної фінансової кризи в світовій фінансово-кредитній системі, так і надмірної ризикованості політики управління ресурсними та кредитними грошовими потоками в банку з застосуванням тільки інтегральних показників фінансової стійкості банку.
РОЗДІЛ 1
ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ
1.1. Сутність та роль фінансової стійкості як економічної категорії
В економічній літературі немає єдиного підходу до визначення поняття фінансової стійкості банку. Нерідко його ототожнюють з такими економічними поняттями, як надійність, платоспроможність, ліквідність. Так, деякі автори стверджують, що фінансова стійкість банку визначається рівнем його ліквідності та платоспроможності. Ліквідність комерційного банку характеризує механізм перетворення фінансових чи матеріальних активів у грошові кошти для своєчасного виконання зобов'язань, а платоспроможність визначається здатністю банку своєчасно і повністю виконати свої платіжні зобов'язання. Це дуже важливі складові, але врахування тільки їх під час визначення фінансової стійкості банку, на думку В.Кочеткова недостатньо [21].
Інші фахівці стверджують, що стійкість банку залежить від збалансованості його активів і пасивів, якості кредитно-інвестиційного портфеля і кількості клієнтів. Цей підхід викликає певні зауваження: по-перше, в ньому не враховуються такі важливі складові фінансової стійкості, як прибутковість, платоспроможність та ліквідність банку; по-друге, твердження, що фінансова стійкість банку залежить від кількості клієнтів, є недостатнім для пояснення цієї взаємозалежності (не враховується їх фінансовий стан).
В. Пантелеєв і С. Халява [29] визначають фінансову стійкість як своєрідне перевищення доходів над витратами. Твердження, що фінансова стійкість банку визначається рівнем його прибутку і сумою сплачуваних дивідендів, видаються дуже спірними. Безумовно, рівень прибутку — це важливий узагальнюючий показник банківської діяльності, але для визначення фінансової стійкості потрібно знати джерела, за рахунок яких його отримано і як він був розподілений. Ознака фінансової стійкості насамперед — це стабільність джерел доходу банку. Рівень дивідендів, що сплачуються, також не може бути показником високоефективної діяльності банку, незважаючи на його привабливість для акціонерів.
Ю. Масленченков [27] ставить фінансову стійкість у залежність від відповідальності діяльності банку нормативним узагальнюючим показникам, які синтезують характеристики економічних складових стійкості: обсяг і структура власних коштів, рівень доходів і прибутку, достатність капіталу, мультиплікативна ефективність власного капіталу, норма прибутку на власний капітал, ліквідність, створення доданої вартості банком.
Фінансова стійкість не може визначатись тільки відповідністю діяльності банку нормативним узагальнюючим показникам, тому що останні слугують лише орієнтиром і нерідко неправильно розраховуються. Врахування обмеженої групи показників фінансової стійкості банку також недостатньо і потребує розширення.
Деякі автори роблять спробу визначити фінансову стійкість у межах певних показників. Вони формують групу коефіцієнтів для оцінки фінансової стійкості банку на основі аналізу джерел його коштів, залежності від кредитів, розміру власних коштів відносно залучених та ін.
Зазначений підхід викликає кілька зауважень. По перше, вибір показників обмежується показниками, ще характеризують переважно пасиви балансу банку без урахувань змін в активі. По-друге, автори на свій розсуд формують перелік показників та їх пріоритетність за відсутності єдиних нормативних критеріїв, які характеризують фінансову стійкість банку [15].
Слід зазначити, що на даному етапі розвитку банківської системи в умовах глобалізації, науковці не дійшли до єдиного визначення поняття “фінансова стійкість”. Але, узагальнюючи різні точки зору, можна зробити висновок, що фінансова стійкість є фундаментальною складовою фінансової стабільності банку, показником, що характеризує ефективність реалізації банківських продуктів і наданих послуг, а також визначає фінансово-економічний стан банківської установи та її надійність на фінансовому ринку.
Фінансова стійкість відіграє важливу роль для комерційного банку і банківської системи загалом. Стійкий фінансовий стан забезпечує спроможність комерційного банку ефективно працювати, досягати окреслених цілей, протидіючи різноманітним ризикам у процесі діяльності на ринку фінансових послуг, а також зберігати та поновлювати життєздатність в разі раптового її порушення. Чим вищий рівень фінансової стійкості комерційного банку, тим більше він незалежний від несподіваних змін на фінансовому ринку, від змін ринкової кон’юнктури.
Випадки банкрутства банків, – зумовлені зазвичай кризою фінансового стану та є кінцевим результатом порушення фінансової стійкості, також дають привід замислитися над проблемою її забезпечення й ефективного управління. Банкрутство хоча б одного великого банку, не кажучи вже про ланцюгову реакцію банкрутств у банківській системі, має, безумовно, негативні соціально-економічні наслідки як для економіки країни, так частково і для економік країн-партнерів. Таким чином, фінансова стійкість відіграє важливу роль та значення, оскільки є характеристикою фінансової стабільності банківської системи, що є запорукою повноцінного функціонування економіки.
1.2. Система показників фінансової стійкості та алгоритм їх розрахунку
Магістр