Зразок роботи
ВСТУП
Криза в банківській системі обумовлена значною мірою збільшенням кількості неплатоспроможних банків.
Основною причиною цього збільшення можна вважати саме збільшення суми наданих кредитів із високим ступенем ризику, які через деякий час спричиняють банкрутство таких банків, оскільки саме кредитна діяльність є основною серед усього спектра послуг, що надають комерційні банки, тобто саме вона має найбільший вплив на платоспроможність банку.
Також від того, наскільки добре банки реалізують свої кредитні функції, багато в чому залежить економічний стан регіонів, що ними обслуговуються. Їхні кредити сприяють появі нових підприємств, збільшенню кількості робочих місць, будівництву об'єктів соціального та культурного призначення, а також забезпечують економічну стабільність.
У сучасних умовах з метою забезпечення ефективної організації кредитної діяльності комерційні банки розробляють власну внутрішню кредитну політику та впроваджують практичні механізми її реалізації. Кредитна політика банку визначає завдання й пріоритети кредитної діяльності банку, засоби і методи їх реалізації, а також принципи і порядок організації власне кредитного процесу.
Таким чином, кредитна діяльність банку управляється кредитною політикою, тому саме ця політика має найбільший вплив на платоспроможність комерційного банку а також на розвиток економіки в цілому. Тому дослідження цієї теми є актуальним.
Метою дослідження є розробка пропозицій щодо підвищення ефективності кредитної політики комерційного банку на основі вивчення практичних та теоретичних аспектів означеної проблематики.
Для досягнення мети необхідно вирішити такі завдання:
• розкрити сутність, види та призначення кредитної політики комерційного банку;
• обгрунтувати зміст управління ризиками як основна ціль кредитної політики комерційного банку;
• описати методику оцінки ефективності кредитної політики комерційного банку;
• провести структурно – динамічний аналіз кредитного портфелю досліджуваного комерційного банку;
• оцінити ризикованість кредитних операцій комерційного банку;
• дослідити ефективність кредитних операцій досліджуваного банку;
• запропонувати напрямки покращення структури кредитного портфелю банку;
• розробити пропозиції для удосконалення системи управління кредитними ризиками;
• запропонувати напрями підвищення прибутковості кредитної діяльності.
Об’єктом дослідження є кредитна політика ПАТ «Державного Ощадного банку України».
Предметом дослідження є кредитна діяльність комерційного банку.
При написанні кваліфікаційної роботи були використані такі методи дослідження: монографічний, аналізу і синтезу, абстрагування, дедукції, статистичної обробки фінансової інформації, порівняння, фінансово-економічні, тощо.
ВИСНОВКИ
За результатами проведеного дослідження можна зробити такі висновки, що кредитна політика комерційного банку — це стратегія і тактика банку, щодо залучення коштів та спрямування їх на кредитування клієнтів банку (позичальників) на основі принципів кредитування та дотримуючись умов надання позик клієнтам.
Банк розробляє кредитну політику та діє згідно з нею насамперед тому, що це дає змогу планувати, регулювати, контролювати, раціонально організовувати взаємовідносини з клієнтами щодо зворотного руху грошових коштів.
Основними пріоритетами при її розробці є: дохідність, обгрунтований ріст кредитного портфеля та надання якісних кредитів. Також можна виділяти багато видів кредитної політики, проте най більш поширенішою класифікацією є поділ її на три види:
• консервативну;
• помірну;
• агресивну.
Для визначення який з цих типів політик проводить банк необхідно розрахувати коефіцієнт кредитної активності.
При впроваджені кредитної політики на її ефективність впливає кредитний ризик – це ризик невиконання позичальником початкових умов кредитної угоди, тобто неповернення (повністю або частково) основної суми боргу і процентів по ньому у встановленні договором строки. Виділяють багато різновидів кредитного ризику, які впливають на діяльність банку. Щодо обрахунку рівня ризику, то для цього на законодавчому рівні розроблені спеціальні показники та положення Національного банку України, також банки повинні постійно обраховувати ці ризики та звітувати перед Національним банком. Щодо законодавства, яке регулює кредитні ризики банків, то до 2016 року включно банки керувалися постановою НБУ від 25.01.2012 року №28 «Про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями» згідно якої активні операції банку класифікувалися за п’ятьма групами ризику:
І (найвища) – немає ризику або ризик є мінімальним;
ІІ – помірний ризик;
ІІІ – значний ризик;
IV – високий ризик;
V (найнижча) – реалізований ризик.
Проте ця постанова втратила чинність після прийняття 30.06.2016 року БНУ нової постанови, №351 «Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями». Згідно цього положення починаючи з 2017 року банки будуть розраховувати розмір кредитного ризику використовуючи принципи і рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду, включаючи застосування компонентів кредитного ризику (EAD – експозиція під ризиком, PD – імовірність дефолту боржника/контрагента, LGD – втрати в разі дефолту).
Щодо ефективності кредитної діяльності банку, то основним показником є сума чистих відсоткових доходів, тому спочатку слід проаналізувати динаміку відсоткових доходів та витрат, чистих відсоткових доходів а також розміру самого кредитного портфелю банку. Наступним кроком у аналізі ефективності кредитної політики банку є аналіз ефективності кредитних операцій за допомогою коефіцієнтного аналізу.
Провадження кредитної політики передусім передбачає надання кредитів, у свою чергу сума всіх наданих кредитів банком за певний період часу є кредитним портфелем цього банку. За досліджуваний період кредитний портфель ПАТ «Державний Ощадний банк України» зменшився, що свідчить про зменшення обсягів кредитування та залучення коштів у кредитну діяльність банку. Щодо його структури, то в розрізі валют у яких було надано кредити, основна маса наданих кредитів видана в національні валюті, понад 62% від загального обсягу суми наданих кредитів. Проте позички в іноземні валюті збільшуються до 37,96% на кінець досліджуваного періоду. Якщо ж аналізувати структуру наданих кредитів за клієнтами, то понад 90% кредитів надано юридичним особам, щодо фізичних осіб, то кредити надані їм не перевищували 4,4%.
Як уже було сказано, у досліджуваному періоді кредитний портфель ПАТ «Державного Ощадного банку України» зменшується, проте резерв під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів збільшується, причиною його збільшення є різке зменшення суми кредитів І-ї категорії якості, то постійне зростання суми кредитів IV-ї та V-ї категорії якості, на кінець періоду кредити із реалізованим ризиком (V-ї категорії якості) займали найбільшу частку – 34% від суми усіх виданих кредитів. Проте якість усього кредитного портфелю підіймається, саме через ріст резервів, що є позитивним явищем для кредитної діяльності банку. Оскільки саме через ріст резервів і зменшується вплив кредитного ризику на діяльність банку.
Щодо ефективності кредитної політики ПАТ «Державний Ощадний банк України», то основний показник – розмір чистих процентних доходів в досліджуваному періоді зменшується, у 2015 він зменшився на 6,41%, а у 2016 на 0,18% в порівнянні з попереднім роком. В той же час коефіцієнтний аналіз показує, що банк проводить пасивну, консервативну, проте ефективну як свідчить динаміка чистої відсоткової маржі, кредитну політику. Зменшуючи розмір кредитного портфеля, дохід від якого з кожним роком займає все меншу частку активів. Проте дохідність самих кредитів зростає, але її приріст є меншим в порівнянні з процентними витратами для залучення коштів.
Проте надання кредитів забезпечує стабільність існування банку зараз і в майбутньому, і саме від структури кредитного портфелю залежить чи буде отримувати банк прибутки чи збитки. Оскільки в кредитному портфелі ПАТ «Державний Ощадний банк України» в розрізі клієнтів переважають кредити надані юридичним особам, а якщо в розрізі валют, то позики в національні валюті, хоча відсоток кредитів у іноземні валюті збільшується. То для того, щоб кредитний портфель був прибутковим ПАТ «Державному Ощадному банку України» прогнозувати курс валют у яких вони видають кредити на майбутнє і враховувати його коливання, а також при видачі кредитів юридичним особам аналізувати не тільки їх фінансовий стан, а й ринки на яких вони працюють та можливість впливу ризиків притаманним для підприємств саме цієї галузі в якій працює позичальник. Також потрібно здійснювати перевірку власників та керівництва цих підприємств чи організацій.
Для аналізу позичальника виділяють два основні типи моделей:
• класифікаційні моделі, серед яких необхідно виділити моделі бальної оцінки кредиту (рейтингові методики), та моделі прогнозування банкрутств (статистичної оцінки, заснованої на МDА – Multіple Dіscrіmіnate Analysіs – ножинному дискримінантному аналізі);
• моделі комплексного аналізу (на основі «напівемпіричних» методологій: «правила 6С», САМРАRУ, РАRТS, Judgmental Analysіs (оціночна система аналізу) — застосовується для оцінки споживчих кредитів).
В досліджуваному періоді ПАТ «Державний Ощадний банк України» використовував саме перший тип цих моделей, котрі також є закріпленими в законодавстві. Починаючи із 2017 року банк буде обраховувати розмір кредитного ризику за новими вимогами. Його розмір буде обчислюватися виходячи із ймовірності банкрутства позичальника. То ж для зменшення впливу кредитного ризику банку рекомендується одночасно використовувати моделі двох типів.
Загалом кредитна політика є тим фактором, який в умовах нестабільної економічної ситуації в нашій країні дозволяє ПАТ «Державний Ощадний банк України» ефективно здійснювати свою діяльність. Але вона має певні прогалини, внаслідок яких ефективне здійснення кредитного механізму банку дещо гальмується, внаслідок чого є певні проблеми. Саме для вирішення таких проблем необхідно внести в уже існуючу кредитну політику деякі зміни, які б дозволили ПАТ «Державний Ощадний банк України» здійснювати свою діяльність з урахуванням цінової політики банків-конкурентів та інших тенденції на ринку банківських послуг. Здійснення кредитної діяльності в рамках запропонованої кредитної політики дозволить ПАТ «Державний Ощадний банк України» в найближчі строки покращити фінансовий стан банку, закріпити впевненість теперішніх клієнтів банку в його стабільності та надійності вкладів та підняти репутацію банку серед майбутніх позичальників.
Магістр