Зміст
Практичне завдання 1.
Комерційний банк станом на 1 квітня має:
Депозитів фізичних осіб 700 млн. грн.;
Депозитів юридичних осіб 800 млн. грн.;
Одержаних кредитів від НБУ 100 млн. грн.;
Одержаних кредитів від інших банків 250 млн. грн.;
Розмір регулятивного капіталу 210 млн. грн.;
Норматив обов’язкових резервів – 10%;
Облікова ставка НБУ 17%.
1. Вирахувати величину обов’язкових резервів, які банк повинен тримати на спецрахунку в НБУ.
2. В чому полягає суть і призначення обов’язкових резервів банку?
Практичне завдання 2.
Комерційний банк подав до НБУ довідку про залучені кошти і залишок коштів на кореспондентському рахунку, тис. грн.:
Період місяця Сума залучених коштів Сума залишку коштів на кореспондентському рахунку
1-10 940 80
11-20 1500 75
21-30 850 100
Норма обов’язкових резервних вимог становить 6 %.
Вирахувати величину обов’язкових резервів і зробити відповідні висновки відносно дотримання банком вимог щодо обов’язкових резервів.
Практичне завдання 3
Банк зробив розподіл прибутку за звітний рік. Розмір статутного капіталу банку становить 1500 млн. грн. Чистий прибуток склав 600 млн. грн., з якого на формування резервного фонду було направлено 18 млн. грн. Визначити, чи порушив банк законодавчо встановлений порядок формування резервного капіталу. Відповідь поясніть.
Практичне завдання 4.
Користуючись наведеними даними, обчисліть розмір обов’язкових резервів банку і зробіть відповідні висновки, враховуючи, що норматив обов’язкових резервів становить 14%, розрахунковий період – 10 днів, розмір офіційної облікової ставки – 7%, ломбардної ставки – 8%.
Практичне завдання 5.
Є такі дані по банку:
- заборгованість за кредитами інсайдера – 30 млн.грн.,
- за врахованими векселями та позабалансовими зобов’язаннями – відповідно 0,9 і 0,3 млн.грн.;
- регулятивний капітал банку – 390 млн.грн.;
- статутний капітал банку – 135 млн.грн.
Розрахувати норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одній пов’язаній з банком особі. Зробити необхідні висновки.
Практичне завдання 6.
Є такі дані про Банк: кошти на коррахунку в НБУ – 300 млн. грн., а на коррахунках в іноземних банках – 500 млн. грн. Кошти в касі банку – 200 млн. грн. Залишки коштів на поточних рахунках – 2500 млн. грн. Збитки банку склали 80 млн. грн.
1. Визначити значення норматива миттєвої ліквідності.
2. Зробити відповідні висновки про стан ліквідності банку.
Практичне завдання 7.
Є такі дані по Банку, млн. грн.: основний капітал – 240, у т.ч. статутний – 150; додатковий капітал – 258, у т.ч. субординований борг – 90, збитки поточного року – 4.
1. Розрахувати розмір регулятивного капіталу банку. Зробити коментарі.
2. Чи відповідає розмір регулятивного капіталу Банку встановленим в Україні вимогам?
Практичне завдання 8.
Є такі дані по банку, млн.грн.:
статутний капітал – 240; резервний фонд – 32; емісійні різниці – 12; субординований борг – 20; нерозподілений прибуток минулих років – 16, збиток поточного року – 6.
Розрахувати основний капітал банку, обґрунтувавши дії.
Практичне завдання 9.
Кошти банку, які інвестовані на придбання часток в статутних капіталах акціонерних товариств склали 40 млн. грн., регулятивний капітал банку – 100 млн. грн., вкладення в капітал інших банків та установ – 1 млн. грн.
Визначити норматив загальної суми інвестування в цінні папери. Зробити висновки.
Практичне завдання 10.
Основний капітал банку складає 180 млн.грн., а додатковий – 80 млн.грн. Вкладення банку в дочірні установи – 16 млн.грн. Сукупний розмір “великих” кредитів склав 540 млн.грн.
1. Визначити норматив “великих” кредитних ризиків. Зробити висновки.
Практичне завдання 11.
Регулятивний капітал банку - 10550 тис. грн., норматив Н2 - 12,3%. Перелік найкрупніших позичальників банку (враховуючи 100% позабалансових зобов’язань) включає в себе (в тис. грн.):
Позичальник Залишок заборгованості Позичальник Залишок заборгованості
Підприємство “Арія” 1675 Підприємство “DМА” 1080
Підприємство “Bерес” 1434 Підприємство “Eкотранс” 1035
Підприємство “Cировар” 1258 Підприємство “FАТ” 960
Визначте дотримання банком нормативу “великих” кредитних ризиків та зробіть висновки щодо його дотримання.
Практичне завдання 12.
Звітні дані банку містять таку інформацію в тис. грн.
1. Статутний капітал банку 480000
2. Кредити надані інсайдеру 7300
3. Суми врахованих векселів цього інсайдера 500
4. Сума позабалансових вимог
щодо цієї пов'язаної особи 2500
Визначити норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих за операціями з пов’язаними з банком особами та зробити висновки щодо дотримання цього показника.
Практичне завдання 13.
У балансі та інших документах банку відображені такі показники, млн. грн.:
готівкові кошти. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 450
строкові депозити в НБУ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1600
кошти на коррахунку . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2000
кошти до запитання. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10000
кредити, отримані від НБУ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
зобов’язання з кредитування, надані клієнтам . . . . . . . . . 20000
Визначити показник поточної ліквідності банку. Зробити висновок.
Практичне завдання 14.
Є такі дані по Банку, млн. грн.: основний капітал – 240, у т.ч. статутний – 150; додатковий капітал – 258, у т.ч. субординований борг – 90, збитки поточного року – 4.
3. Розрахувати розмір регулятивного капіталу банку. Зробити коментарі.
4. Чи відповідає розмір регулятивного капіталу Банку встановленим в Україні вимогам?
Практичне завдання 15
Станом на 1.01. Резервний капітал банку - 180 млн. грн. Регулятивний капітал – 610 млн. грн.. Ввалові доходи банку за звітний рік склали 150 млн. грн., а валові витрати – 90 млн. грн. Податок на прибуток – 25%. Відрахування до резервного фонду встановлені загальними зборами учасників у розмірі 4%.
1. Поясніть порядок формування резервного фонду банку.
2. Визначте розмір відрахувань до резервного фонду банку.
Практичне завдання 16.
Відрахування до резервного фонду банку встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 7%. Розмір основного капіталу банку складає 270 млн. грн., у т.ч. фактично сплачений зареєстрований статутний капітал – 140 млн. грн. Додатковий капітал банку складає 285 млн. грн.. Фактичний розмір резервного фонду складає 132 млн. грн. Прибуток звітного періоду, що залишається у банку після сплати податків та інших обов’язкових платежів, становить 60 млн. грн.
Визначити:
а) розмір відрахувань до резервного фонду;
б) розрахункову величину резервного фонду;
в) фактичний розмір резервного фонду після відрахувань прибутку до нього;
Магістр