Зміст
Для виконання практичного завдання необхідно на підставі вихідних даних:
1) скласти Журнал реєстрації господарських операцій та визначити кореспонденцію рахунків;
5) відобразити інформацію на рахунках та визначити сальдо на кінець місяця (скласти шахову відомість);
6) скласти оборотно-сальдову відомість;
7) скласти фінансову звітність Баланс (ф1) і Звіт про фінансові результати (ф2).
№
з/
п Зміст операції Сума,грн
А Б В
1 Після реєстрації ТОВ “Айстра” розпочало свою діяльність. В статуті було заявлені наступні зобов’язання засновників щодо формування статутного капіталу:
1.1 ТОВ “Едельвейс” 225000
1.2 ТОВ “Філін” 120000
1.3 ТОВ “Міо 38000
2 В погашення своїх зобов’язань щодо формування статутного капіталу засновниками було внесено Х
ТОВ “Едельвейс”: Х
2.1 комп’ютери для адміністративних цілей (очікуваний термін експлуатації – 2 р.) 8700
2.2 виробниче обладнання (очікуваний термін експл. –5 р.) 12000
2.3 легковий автомобіль (очікуваний термін експлуатації – 4 р.) 50000
2.4 грошові кошти на поточний рахунок 150000
ТОВ “Філін”: Х
2.5 адміністративне приміщення (очікуваний термін експл. – 20 р.) 76000
2.6
2.7 грошові кошти на поточний рахунків 12500
2.8 матеріали 20900
ТОВ “Міо: Х
2.9 товари 11500
2.10 матеріали 24500
2.11 грошові кошти на поточний ра¬хунок
За 1 квартал 201Х р. ТОВ “Айстра” здійснені наступні операції: Х
3 15 січня отримано кредит на 6 місяців 60000
4 Нараховані відсотки за кредит за 1 кв. Розрахунок здійснювати виходячи з 360 банківських днів у фінансовому році. 16 % річних.
На умовах відстрочки платежу придбано з ПДВ: Х
5 матеріали 12000
6 паливо 246
7 паливо витрачено на автомобіль 155
8 виробниче обладнання (очікуваний термін експл. – 5 р.) 24600
9 меблі адміністративного призначення (очікуваний термін експлуатації – 4 р.) 4800
10 кондиціонери адміністративного призначення (очікуваний термін експлуатації – 5 р.) 8880
11 малоцінні та швидкозношувані предмети – МШП 384
12 малоцінні необоротні матеріальні активи – МНМА 3852
13 Отримані послуги сторонніх під¬приємств по монтажу основних засобів на умовах відстрочки пла¬тежу з ПДВ: Х
14 до п. 8 (виробниче обладнання) 600
15 до п. 9 (меблі адміністративного призна¬чення) 258
16 Введені в експлуатацію всі необоротні активи: ?
17 Сплачено постачальнику аванс с ПДВ 4368
18 На виробництво готової продукції витрачено матеріалів 55000
19 Передані на виробництво МШП ?
20 Передані на виробництво МНМА Нарахований знос на МНМА, які передані на виробництво – 100% ?
21 Нарахована заробітна плата робітникам основного виробництва 20000
22 Нарахований ЕСВ на основну заробітну плату, 22% ?
23 Нарахована амортизація на ви¬робничі основні засоби прямолінійним методом ?
24 Отримані послуги виробничого призначення з ПДВ 744
25 На склад надійшло готової продукції 1000 одиниць, грн. ?
26 Реалізовано 890 одиниць готової продукції. 138
Ціна реалізації за одиницю готової продукції з ПДВ
27 Нарахована заробітна плата адміністративного персоналу 22000
28 Нарахований ЕСВ на заробітну плату амін. персоналу, 22% ?
29 Отримано послуги адміністративного призначення з ПДВ 3840
30 Нарахована амортизація облад¬нання адміністративно призначення прямолінійним методом ?
31 Нарахована заробітна плата персоналу, пов’язаного зі збутом 2800
32 Нарахований ЕСВ на заробітну плату персоналу, пов’язаного зі збутом 22% ?
33 Отримано послуги пов’язані зі збутом з ПДВ 186
34 Нарахована амортизація облад¬нання пов’язаного зі збутом прямолі¬нійним методом ?
35 Утриманий з заробітної плати податок на доходи фізичних осіб – ПДФО 18 % ?
- робітникам основного виробництва
- адміністративного персоналу
- персоналу, пов’язаного зі збутом
36 Утриманий з заробітної плати військовий збір 1,5 % ?
- робітникам основного виробництва
- адміністративного персоналу
- персоналу, пов’язаного зі збутом
37 Перераховано грошові кошти в касу з поточного рахунку 200
38 Видано готівку підзвітній особі на господарські потреби 200
39 Видано з поточного рахунку заробітну плату ?
40 Сплачено ПДФО,ЄСВ, ВЗ ?
41 Отримано передплату за продукцію з ПДВ 37200
42 Отримано оплату за відвантажену продукцію з ПДВ 91200
43 Перераховано постачальнику кошти на погашення заборгованості з ПДВ 24000
44 Списано на фінансовий результат доходи та витрати від операційної діяльності ?
45 Сформовано та відображено фінансові результати від фінансової діяльності ?
46 Нарахований податок на прибуток підприємства (18%) ?
47 Відображено фінансовий результат ?
Магістр