Зміст
12 БІЛЕТ
Сальдо по рахунках станом на 01 січня поточного року, грн.
A számlák szaldói a tárgyév január 1-re, hrn.
Шифр рахунків Назва рахунків / Számla megnevezése
12
10 Основні засоби / Tágyi eszközök 43000,00
20 Виробництво / Termelés -
40 Зареєстрований капітал / Jegyzett tőke 49000,00
26 Готова продукція / Késztermék 2000,00
201 Сировина й матеріали / Nyer és alapanyag 10000,00
131 Знос основних засобів / Tárgyi eszközök 15000,00
47 Забезпечення майбутніх витрат і платежів / Jövőbeni költségek és kifizetések biztosítéka 11000,00
22 Малоцінні та швидкозношувані предмети / Kis értékű gyorsan elhasználandó anyagok 2000,00
50 Довгострокові позики / Hosszú lejáratú kölcsönök 40000,00
63 Розрахунки з постачальниками та підрядниками / Elszámolások szállítókkal és alvállalkozókkal 64540,00
301 Готівка в національній валюті / Készpénz nemzeti valutában 1900,00
372 Розрахунки з підзвітними особами (сальдо дебетове) / Elszámolások beszámolóköteles személyekkel (debet szaldó) 2000,00
44 Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) (сальдо кредитове) / Nem felosztott nyereség (nem lefedett veszteség) (kredit szaldó) 18000,00
651 Розрахунки за страхуванням (ЄСВ) (сальдо кредитове) / Biztosítási elszámolások(kredit szaldó) 2100,00
Доходи майбутніх періодів / Jövőbeni időszakok jövedelmei 1120,00
311 Рахунки в банках / Bankszámla 79000,00
203 Паливо / Üzemanyag 11300,00
601 Короткострокові позики / Rövid lejáratú kölcsönök 13890,00
661 Розрахунки за заробітною платою (сальдо кредитове) / Bérelszámolások (kredit szaldó) 10800,00
205 Будівельні матеріали / Épitő anyagok 12250,00
641 Розрахунки за податками (ЄП) (сальдо кредитове) / Adóelszámolások (EA) (kredit szaldó) 10000,00
641 Розрахунки за податками (ПДФО) / Adóelszámolások (Személyi jövedelem adó) -
642 Розрахунки за обов’язковими платежами (військовий збір) -
361 Розрахунки з вітчизняними покупцями (сальдо дебетове)/ Vevőkövetelések (debet szaldó) 79000,00
43 Резервний капітал 4000,00
42 Додатковий капітал 3000,00
Господарські операції за січень місяць поточного року Gazdasági események januárban
Зміст господарської операції / Gazdasági esemény tartalma
12
1. Перерахована з розрахункового рахунку в банку заборгованість: а) ТОВ «АллергоМ», грн.
б) ТОВ «ТПК Центр», грн. 21540,00
43000,00
2. Зараховано на поточний рахунок оплату за виконані роботи (надані послуги) від ТОВ
«Будкомторг», грн.. 70000,00
3. Отримано готівкою в касу оплату за виконані роботи (надані послуги) від ТОВ «Крук», грн.. 9000,00
4. Внесено готівку з каси на поточний рахунок в банку, грн.. 9000,00
5. Зараховано короткострокову позику на поточний рахунок в банку, грн.. 45000,00
6. Перераховано з поточного рахунку в банку частину довгострокової позики , грн.. 20000,00
7. Закуплено будівельні матеріали:
а) від ТОВ «АллергоМ» пиломатеріали: ціна за 1 м3, грн.:
кількість м3: 5000,00
1,5
Сума, грн / Összeg, hrn. 7500,00
б) від ТОВ «ТПК Центр» гравій: ціна за 1 м3, грн.:
кількість м3: 680,00
1
Сума, грн / Összeg, hrn. 680,00
8. Списано на виробництво:
9. Átadtunk a termelésbe: а) пиломатеріали:
ціна за 1 м3, грн. кількість м3: 4750,00
2
Сума, грн. / Összeg, hrn. 9500,00
б) гравій:
ціна за 1 м3, грн.: кількість м3: 600,00
2,5
Сума, грн. / Összeg, hrn. 1500,00
б) цемент:
ціна за 1 кг, грн.: кількість кг: 2,50
500
Сума, грн. / Összeg, hrn. 1250,00
9. Безоплатно отримано бункер для зберігання цементу, грн. 8000,00
10. Відображено витрати для транспортування бункеру (транспортування здійснило ТОВ
«Будкомторг»), грн 300,00
11. Передано бункер в експлуатацію, грн 8300,00
12. Оплачено з розрахункового рахунку витрати для транспортування бункеру ТОВ
«Будкомторг», грн 300,00
13. Нараховано заробітну плату:
13. Béreket számoltunk fel:
а) робітникам, безпосередньо зайнятим наданням послуг, грн 19000,00
б) адміністративному персоналу, грн 6000,00
в) менеджеру зі збуту, грн 5600,00
г) заступнику директора (адмінперсонал, працюючий інвалід, посвідчення № 123456), грн 5100,00
14. Згідно чинного законодавства зроблено нарахування на заробітну плату, грн:
- ЄСВ (основна ставка) робітникам, безпосередньо зайнятим наданням послуг, грн
- ЄСВ (основна ставка) адміністративному персоналу, грн
- ЄСВ (основна ставка) менеджеру зі збуту, грн ?
?
?
?
-ЄСВ (на заробітну плату працюючого інваліда), грн
15. Нараховано амортизацію основних засобів, в т.ч.:
15. Felszámoltuk a tárgyi eszközök amortizációját: а) виробничого призначення, грн
1000,00
б) адміністративного призначення, грн 300,00
в) збутового призначення, грн 700,00
16. Списано на виробництво витрати палива, грн 1300,00
17. Надано послуги ТОВ «Крук» (підписано акт, відображено дохід від наданих послуг) на суму, грн 70000,00
18. Сформовано собівартість наданих послуг, грн ?
19. Списано на фінансові результати
• собівартість наданих послуг, грн
• адміністративні витрати, грн
• витрати на збут, грн 37730,00
13148,91
7532,00
20. Списано на фінансовий результат доходи від реалізації наданих послуг, грн ?
21. Визначено фінансовий результат від реалізації наданих послуг, грн ?
22. Отримано на поточний рахунок оплату за надані послуги від ТОВ «Крук», грн 70000,00
23. Перераховано з поточного рахунку Єдиний податок, грн.. 10000,00
24. Утримано із заробітної плати за січень місяць поточного року суму ПДФО (із усієї суми нарахованої заробітної плати), грн.. ?
25. Утримано із заробітної плати за січень місяць поточного року суму військового збору (із усієї суми нарахованої заробітної плати), грн.. ?
26. Перераховано з поточного рахунку ПДФО із заробітної плати за січень місяць поточного року (всю суму), грн. ?
27. Перераховано з поточного рахунку суму військового збору за січень місяць поточного року (всю суму), грн.. ?
28. Перераховано з поточного рахунку ЄСВ, грн. 9260,91
29. Вибрано з поточного рахунку готівку по чеку, грн. 44000,00
30. Виплачено готівкою з каси підприємства заробітну плату, грн. (суму визначити самостійно) ?
31. Видано з каси готівку підзвіт на господарські потреби, грн 4000,00
32. Підзвітна особа придбала МШП на суму, грн.. 4000,00
33. Переведено частину довгострокової позики до складу поточної 11000,00
34. Збільшено статутний капіталу за рахунок резервного капіталу 1000,00
35. Закуплено науково-технічну літературу від ТОВ «НВК «Інтеркомп», грн.. 1700,
- оплачено готівкою з каси підприємства ТОВ «НВК «Інтеркомп» за літературу, грн..
- літературу передано в бібліотеку підприємства, грн..
1700,00
1700,00
1700,00
