Контрольна робота з дисципліни "Облік і звітність в оподаткуванні" (Варіант 4) (ID:126916)

ТЕОРЕТИЧНА ЧАСТИНА 1. Податкові та грошові зобов’язання: методи їх визнання та оскарження 2. Облік ПДВ: платники, об’єкт оподаткування, операції, які звільнені від оподаткування; операції, які не є об’єктом оподаткування. 3. Податкові різниці з податку на прибуток, що виникають при формуванні резервів (забезпечень) 4. Порядок складання форми 1ДФ ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА 5. Тестування 5.1.ФОП «Артеменко» (платник єдиного податку другої групи) подає податкову декларацію по єдиному податку: a) Протягом 40 календарних днів після закінчення звітного кварталу; b) Протягом 60 календарних днів після закінчення звітного кварталу; c) Протягом 40 календарних днів після закінчення звітного року; d) Протягом 60 календарних днів після закінчення звітного року; 5.2. Податковий агент щодо податку на доходи фізичних осіб – це: а) фізична особа, яка зобов'язана нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений Податковим кодексом України, до бюджету від імені та за рахунок іншої фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі; б) юридична особа, яка зобов'язана нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений Податковим кодексом України, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі; в) фізична і юридична особи, які зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений Податковим кодексом України, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність податковим органам та нести відповідальність за порушення його норм; г) всі відповіді правильні. 5.3. Платник податку має право на податкову знижку з ПДФО за наслідками: а) звітного податкового місяця; б) звітного податкового кварталу; в) звітного податкового року; г) всі відповіді правильні. 5.4. Підприємство отримало товар 15.03.2016 року на суму 36000 грн у т. ч. Постачальник зареєстрував ПН в ЄРПН. 20.03.2016 р. підприємство відвантажило частину придбаного товару на суму 24000 грн у т. ч. ПДВ. Сума, на яку підприємство має право зареєструвати-податкові накладні в ЄРПН станом на 20.03.2016 р становить: a) ∑НаклОтр 2000 грн; b) ∑НаклОтр 4000 грн; c) ∑НаклОтр 6000 грн; d) ∑НаклОтр 8000 грн. 5.5. Операції, які підлягають оподаткуванню ПДВ за нульовою ставкою - це: а) експорт товарів, якщо їх експорт підтверджений митною декларацією; б) імпорт товарів (супутніх послуг), якщо їх імпорт підтверджений митною декларацією; в) надання транспортних послуг; г) постачання вітчизняних періодичних видань друкованих засобів масової інформації. Завдання 6 Необхідно: визначити суму єдиного податку, виходячи із наведених нижче господарських операцій за звітний період, які були відображені в книзі обліку доходів платника ЄП ІІІ групи (не платника ПДВ). Відображення операцій підприємця у Книзі обліку доходів № з/п Зміст операції Сума Первинні, документи 1 Отримано передоплату за товар 46000 Виписка банку від 10.02.16 р. 2 Оплачено товар постачальникові 8900 Платіжне доручення від 15.02.16 р. № 1111 3 Сплачено ЄП 850 Платіжне доручення від 17.12.16 р. № 222 4 Отримано поворотну фінансову допомогу 18700 Виписка банку від 18.02.16 р. 5 Перераховано постачальникові грошові кошти за товар 16800 Платіжне доручення від 25.02.16 р. № 3333 6 Отримано винагороду за договором доручення на надання послуг 12 000 Договір доручення № 44, платіжне доручення від 25.02.16 р. № 555 7 Отримано безоплатно послуги з перевезення вантажу автомобілем 3 000 Акт надання послуг від 26.02.16 р. 8 Отримано виручку від продажу товарів у магазині 18 000 Дані внутрішнього обліку від 27.02.16 р. 9 Повернено покупцеві передоплату за товар 4 000 Платіжне доручення від 29.02.16 р. № 555 10 Зараховано на рахунок у банку виручку від реалізації товару в магазині 18000 Заява на переведення готівки від 29.02.16 р. Завдання 7 15.02.2016 р. надано компанією «Боржомі» (Грузія, нерезидент) послуги з проведення платного навчального семінару для співробітників підприємства (менеджерів із продажів) ТОВ «Мінеральні води Грузії» (Україна) на суму 1000$ США по курсу НБУ 27,50 грн за 1 $. 16.02.2016 р. ТОВ «Мінеральні води Грузії» була виписана ПН і зареєстрована у ЄРПН. 25.02.2016 р ТОВ «Мінеральні води Грузії» перерахувало кошти компанії «Боржомі». Курс НБУ становив 28,10 грн за 1 $. Необхідно: відобразити на рахунках бухгалтерського обліку дану господарську операцію у ТОВ «Мінеральні води Грузії» (табл.2). СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ