Зміст
Завдання 1.
Необхідно: заповнити податкову накладну на часткову передоплату.
Дані для заповнення:
ТОВ «Щедра земля» (платник ПДВ) за договором поставки від 20.09.20ХХ р. № 243 отримало 23.09.20ХХ р. від покупця ТОВ «Родинний кошик» (платник ПДВ) 50% передоплати в сумі 12 тис. грн. із ПДВ. Цим договором передбачено відвантажити покупцю:
картоплі – 900 кг за ціною 6,00 грн. у т. ч. ПДВ;
моркви – 800 кг за ціною 8,40 грн. у т. ч. ПДВ;
буряку – 700 кг за ціною 7,20 грн. у т. ч. ПДВ;
цибулі – 350 кг за ціною 9,60 грн. у т. ч. ПДВ;
часнику – 580 кг за ціною за ціною 6,00 грн. у т. ч. ПДВ
Завдання 2.
У липні 20ХХ року підприємство здійснило такі операції:
- 14 липня придбало товари на суму 10000 грн (крім того ПДВ – 2000 грн). ПН було зареєстровано постачальником у ЄРПН 15 травня;
- 17 липня поставило товари платнику ПДВ на суму 8000 грн. (крім того ПДВ - 1600 грн.). Цього ж дня ПН було зареєстровано в ЄРПН;
- 29 липня поставило товари неплатнику ПДВ на суму 4000 грн. (крім того ПДВ - 800 грн.).
Необхідно:
- визначити суму ПДВ до сплати підприємством-постачальником;
- розрахувати суму ПДВ за формулою на дату відвантаження товару неплатникові;
- проаналізувати стан формули і розглянути дії постачальника при умові:
а) постачальник перераховує суму, якої не вистачає для реєстрації ПН у ЄРПН, на рахунок у СЕА;
б) постачальник вирішує не реєструвати ПН у ЄРПН.
Завдання 3.
ПП «Артеменко» (платник ЄП ІІІ групи) у ІІ кварталі 20ХХ року здійснив наступні операції:
Отримав оплату від ТОВ «Віра» 25000 грн. по акту виконаних робіт від 15 січня цього року;
Надав послуги та підписав акт виконаних робіт на суму 18 000 грн.;
Придбав товари для подальшого перепродажу на суму 12 000 грн. з ПДВ;
Реалізував придбані товари з торговою націнкою 30%;
Отримав кошти від продажу особистого автомобіля – 100 000 грн.;
Отримав грошові кошти у якості поворотної фінансової допомоги зі строком повернення 29.06.20ХХр. – 5000 грн.
Отримав проценти по депозиту – 2000 грн.;
Отримав роялті за надані авторські права – 5000 грн.
Надійшла по поточний рахунок передоплата від покупця в розмірі 18000,00 грн.
Необхідно: розрахувати суму єдиного податку.
Магістр