Зміст
Задача №15
Використовуючи метод подвійного запису, відобразіть наведені операції з позабалансовими рахунками:
АКБ „Приватбанк" 20.01.2001р. підписав угоду на відкриття кредитної лінії за вимогою АКБ „Аваль" на строк 20 днів у розмірі 400 000грн.;
АКБ „Приватбанк" отримав на консигнацію дорожні чеки на суму 250000грн.;
„Ощадбанк" отримав від друкарні 5 000 бланків ощадних книжок;
АКБ „Приватбанк" відіслав дорожній чек номіналом 4 200дол. США, що був прийнятий на інкасо
Задача №16
В АКБ „Приватбанк" 16.08.2006р. за поточними рахунками AT „Обрій" проведені такі операції (в грн.)
Таблиця 2 Вихідні дані
Назва документа Зміст операції Сума
Залишок коштів на поточному рахунку на початок дня становить
Платіжне доручення Від іногороднього платника зарахована виручка від реалізації
Кредитна угода Погашено заборгованість за наданий банком короткостроковий кредит
Платіжне доручення Перераховані платежі по податках до державного бюджету
Платіжне доручення Перераховані кошти за надані послуги зв'язку
Грошовий чек Видано кошти на заробітну плату
Платіжне доручення Зараховано суму за векселем, виданим AT „Олівія"
Залишок коштів на поточному рахунку на кінець дня становить ?
Відобразіть наведені операції за поточним особовим рахунком та визначіть залишок коштів на поточному рахунку на кінець дня
Задача №14
„Укрінбанк" протягом календарного року виконав такі операції:
1 квітня прийняв на вклади від фізичних осіб готівкою 45000грн. На 6 місяців під 24% річних. Згідно з депозитними угодами відсотки банк виплачує після закінчення строку вкладів;
21 травня надав короткострокові кредити своїм клієнтам на суму 35000грн
На строк 3 місяці під 45% річних. Згідно з кредитними угодами клієнти сплачують відсотки щоквартально. Погашення основного боргу за кредитами передбачене після закінчення строку угод;
31 грудня банк сплатив 25000грн. за оренду приміщення. Сума орендної плати за рік становила 30000грн
Виконайте регулюючі проведення за даними операціями і поясніть їх призначення. На якому етапі облікового циклу вони виконуються?
Магістр