Судово - бухгалтерська експертиза (ID:179032)

Ситуаційна задача № 3 Умови У ході попереднього слідства по кримінальній справі була призначена і проведена судово-бухгалтерська експертиза. Матеріали кримінальної справи, в тому числі і експертиза, після завер¬шення слідства були передані до суду. Вивчивши матеріали кримінальної справи, суддя вирішив призначити судово-бухгал¬терську експертизу. Завдання 1. Визначити, яку саме експертизу (первинну, додаткову або повторну) призначить суддя. 2. Який процесуальний документ буде оформлений суддею для призначення експертизи за даних умов? 3. Кому можна доручити виконання цієї експертизи? Ситуаційна задача № 8 Умови До державної експертної установи для проведення судово-бухгалтерської експертизи надійшли матеріали кримінальної справи № 287135 при постанові судді Печерського районного суду м. Києва Петрова П. Г. На вирішення експертизи поставлені такі питання: 1. Чи підтверджуються документально висновки ревізії (акт КРУ від 15.02.2000 р.) щодо встановлення нестачі грошових коштів у касі підприємства «Полюс» станом на 10.02.2000 р.? 2. Чи використані під час проведення ревізії всі необхідні методи та прийоми дослідження даних бухгалтерського обліку? Завдання 1. Визначити, які з питань відносяться до компетенції експерта-бухгалтера. Пояснити чому. 2. За питаннями, поставленими в межах компетенції експерта-бухгалтера, визначити, які об’єкти необхідно дослідити. Ситуаційна задача № 13 Умови До науково-дослідного інституту судових експертиз надійшли матеріали кримінальної справи № 281096 та документи підприємства «Ніна» при постанові слідчого прокуратури м. Вінниця Іванова В.І. про призначення судово-бухгалтерської експертизи. На вирішення експертизи поставлено запитання: 1. У якому розмірі підтверджується нестача грошових коштів у касі підприємства «Ніна» станом на 10.10.1998 р., виявлена ревізорами КРУ м. Вінниця (акт ревізії № 3 від 10.10.1998 р.)? На дослідження надані такі документи підприємства «Ніна» за 1996—98 рр.:  статутно-реєстраційні документи «Ніна»;  договори про індивідуальну матеріальну відповідальність касирів;  заявка-розрахунок на встановлення ліміту в касі підприємства;  прибуткові та видаткові касові ордери;  касові книги та накопичувальні відомості до них;  банківські документи за розрахунковим рахунком та накопичувальні відомості;  авансові звіти;  бухгалтерський рахунок «Розрахунки з підзвітними особами»;  відомості з нарахування та виплати заробітної плати;  журнали ЕККА;  податкова звітність;  акт ревізії КРУ м. Вінниця № 3 від 10.10.1998 р.;  інші матеріали справи: протоколи допитів, пояснення. Завдання 1. Проаналізувати надані на дослідження матеріали і визначити, чи всі необхідні документи надані експерту для проведення дослідження та відповіді на поставлене запитання. 2. Оформити в разі необхідності клопотання. Ситуаційна задача № 18 Умови До НДІ судових експертиз при ухвалі судді Жовтневого районного суду м. Києва Товстуненко М. Д. надійшли матеріали цивільної справи № 3-481 за скаргою Тарасенка І. Т. (директора торгової фірми «Сплав») на неправомірні дії нотаріуса: зацікавлена сторона: АКБ «Товтри». На розв’язання експертизи поставлене таке запитання: 1. Чи відповідає кредитному договору № 30-08-98 від 30.08.1997 р. сума заборгованості Тарасенка І. Т. у розмірі 5281718,37 грн перед АКБ «Товтри» станом на 03.03.1999 р.? Для проведення експертизи надані матеріали цивільної справи:  кредитний договір № 30-08-98 від 30.08.1997 р.;  додаткова угода № 31 від 17.11.1997 р. до кредитного договору № 30-08-98 від 30.08.1997 р.;  розрахунок заборгованості торгової фірми «Сплав» перед АКБ «Товтри» за кредитним договором № 30-08-98 від 30.08.1997 р. станом на 03.03.1999 р.;  довідка АКБ «Товтри» про виконання умов позичальником кредитного договору № 30-08-98 від 30.08.1997 р. Завдання 1. Проаналізувати, чи всі необхідні документи надані для проведення дослідження з поставленого запитання. 2. Визначити, який процесуальний документ необхідно скласти за даних умов. Ситуаційна задача № 23 Умови Згідно з актом ревізії № 123 від 10.02.2000 р. ревізором встановлено списання в СМУ-4 з підзвітних осіб 200 грн без підтвердження видатковими документами в ІІІ кварталі 1999 р. Перед експертом-бухгалтером слідчими були поставлені такі запитання: 1. Чи підтверджуються висновки ревізора про безпідставне списання з Радіонова Д. Р., Смирнова К. Л. (перелічених у постанові) підзвітних сум на 200 грн у ІІІ кв. 1999 р.? 2. Чи правильно списані підзвітні суми з Радіонова Д. Р., Смирнова К. Л. за видатками, проведеними на закупівлю товарів по товарних чеках? Згідно з наданими на дослідження бухгалтерськими рахунками «Розрахунки з підзвітними особами», «Товари», «Каса» з накопичувальними відомостями до них за ІІІ квартал 1999 р. у грн П. І. Б. Розмір заборгованості станом на 01.07.99 Зменшено заборгованість за ІІІ кв. 1999 (рах. «Розр. з підзв. особами») Оприбутковано ТМЦ, рах. «Товари» Товарні чеки за ІІІ кв. 1999 р., на підставі яких прибутковано ТМЦ Дані рах. «Каса» про повернення підзв. сум Номер та дата Вартість товарів Радіонов Д. Р. 300,00 200,00 150,00 №5/ 05.09 150,00 0,00 Смирнов К. Л. 500,00 400,00 300,00 №9/03. 10 300,00 50,00 Завдання 1. Провести дослідження та відповісти на поставлені запитання. Ситуаційна задача № 28 Умови До НДІ судових експертиз при ухвалі судді Броварського районного суду Київської області Проценка Т.Д. надійшли матеріали цивільної справи № 3-782. На вирішення експертизи поставлені такі питання: 1. Визначити загальний розмір заборгованості торгової фірми «Сплав» перед банком «Карпати» за несвоєчасно сплаченими основною сумою кредиту та процентами станом на 03.03.1998 р. відповідно до умов кредитного договору № 30-08-98 від 30.05.1997 р. 2. Яку суму боргу (за основною сумою кредиту та процентами) відповідно до вимог Закону України «Про відповідальність за несвоєчасне виконання грошових зобов’язань» від 22.11.1996 р. № 547/96-ВР необхідно було сплатити торговою фірмою «Сплав» банку «Карпати» станом на 03.03.1998 р.? Для проведення экспертизи надані матеріали цивільної справи:  кредитний договір № 30-08-98 від 30.05.1997 р.;  додаткова угода № 31 від 17.11.1997 р. до кредитного договору № 30-08-98 від 30.05.1997 р.;  розрахунок заборгованості торгової фірми «Сплав» перед АКБ «Карпати» за кредитним договором № 30-08-98 від 30.05.1997 р. станом на 03.03.1998 р.;  довідка АКБ «Карпати» про виконання умов позичальником кредитного договору № 30-08-98 від 30.05.1997 р. Завдання 1. Скласти висновок з урахуванням складених експертом додатків № 1, № 2, № 3 та вимог Закону України «Про відповідальність за несвоєчасне виконання грошових зобов’язань» від 22.11.1996 р. № 547/96-ВР.