Зміст
Завдання 3
1. Скласти бухгалтерський баланс підприємства станом на 1.04.20_ року на підставі даних, наведених в таблиці 3.3, розмістивши найменування бухгалтерських рахунків в активі та пасиві у відповідності до статей балансу.
2. Скласти та внести до журналу реєстрації господарських операцій (таблиця 3.3) бухгалтерські записи, розрахував невизначені суми. Варіанти даних наведені в таблиці 3.4.
3. Відкрити бухгалтерські рахунки, записати початкові сальдо, рознести операції за рахунками, підрахувати дебетові та кредитові обороти за 2 квартал та вивести кінцеві сальдо.
4. Скласти бухгалтерський баланс на 1.07.20_ року.
5. На підставі даних скласти шахову відомість та обігову відомість.
Таблиця 3.3 – Залишки на рахунках станом на 1 квітня 20_ року
Номери та найменування рахунків Сума, грн.
201 Сировина та матеріали 60 000
631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками 10 000
311 Поточні рахунки у вітчизняній валюті 250 000
301 Каса у вітчизняній валюті 5 050
661 Розрахунки за заробітною платою 20 000
26 Готова продукція 10 250
372 Розрахунки з підзвітними особами 2 000
441 Нерозподілений прибуток 17 300
10 Основні засоби 420 000
40 Статутний капітал 700 000
Таблиця 3.4 – Журнал реєстрації господарських операцій за 2 квартал 200_ року
№
з/п
Дата Найменування господарської операції Найменування первинних документів Сума, грн
1 Оприбутковані на склад матеріали, що надійшли від постачальників Товарно-транспортна накладна. Прибуткові ордери складу. 5200
2 Перераховано в оплату рахунків постачальників Платіжне доручення. Виписка з поточного рахунка. 9610
3 Відпущені матеріали в основне виробництво Лімітно-забірні карти. 6240
4 Нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва за виготовлення продукції Розрахункова відомість. 1920
5 Повернуті на склад не використані у виробництві матеріали Прибутковий ордер складу. 480
6 Придбані експедитором відділу матеріально-технічного постачання матеріали за рахунок підзвітних сум Авансовий звіт. 620
7 Утриманий із заробітної плати агента неповернений залишок підзвітних сум Довідка бухгалтерії. 20
8 Отримано в касу з поточного рахунка: Виписка банку з поточного рахунка, прибутковий касовий ордер.
- для виплати заробітної плати 1920
- на відрядні потреби 1960
9 Видано з каси: Видаткові касові ордери.
- заробітна плата персоналу 2400
- під звіт директорові на видатки по відрядженню 2240
10 Здана на поточний рахунок зайво отримана сума на відрядження Видатковий касовий ордер. Виписка з поточного рахунка. 170
11 Здана на склад з виробництва готова продукція Накладна на внутрішнє переміщення 7680
Разом: 40460
Магістр