Зміст
1. На підставі вхідних залишків скласти початковий сальдовий баланс на 1 квітня поточного року.
2. На підставі залишків на рахунках бухгалтерського обліку станом на 01 квітня відкрити рахунки бухгалтерського обліку та записати в них початкове сальдо на 1 квітня 2019 р. (таблиця 1)
3. Записати в Журнал операцій господарські операції із табл. 2, визначити тип змін , первинні документи та кореспонденцію рахунків господарських операцій;
4. Підрахувати суму оборотів за дебетом і кредитом рахунків за квітень 20___ р. та визначити сальдо (залишок) по рахунках на 1 травня 2019 р.;
5. На підставі даних скласти оборотно-сальдовий баланс за квітень та шаховий баланс підприємства на 01 травня 2019 року.
Під час виконання завдання заповнити схеми документів представлені в додатках.
Вхідні дані для складання початкового балансу на 01 квітня 2019 р.
№
з/п
Зміст господарської
операції
ТОВ
«Мрія»
Варіант
10
1 Статутний капітал 425 000
2 Основні засоби 286 280
3 Знос основних засобів 6 800
4 Виробничі запаси 223 040
5 Нематеріальні активи 102 000
6 Готова продукція 146 200
7 Заборгованість покупців за товари, роботи послуги
394 400
8 Заборгованість працівників за позикою підприємства
13 600
9 Малоцінні і швидкозношувані предмети 3 400
10 Резервний капітал 34 000
11 Довгострокові кредити банків 272 000
12 Прибуток нерозподілений 468 520
13
Векселі видані постачальникам 71 400
14 Векселі одержані 134 640
15 Заборгованість до бюджету з податків
31 960
16 Заборгованість з оплати праці 74 800
17 Заборгованість зі страхування 27 880
18 Поточний рахунок в банку 108 800
19 Готівка -
Господарські операції за квітень 2019 р.
№
з/п
Зміст господарської
операції
ТОВ
«Мрія»
Варіант
10
1 Одержано на поточний рахунок кошти в погашення одержаних раніше векселів
252 640
2 Видано зі складу на виробництво продукції матеріали 170 000
3 Одержано на поточний рахунок довгострокову позику банку 340 000
4 Одержано від постачальників
матеріали:
а) вартість матеріалів
б) податок на додану вартість
Разом
68 950
13 790
82 740
5 Перераховано постачальнику з поточного рахунку за матеріали
82 740
6 Відпущено матеріали на:
а) виробництво продукції А
б). виробництво продукції Б
Разом
47 000
3 000
50 000
7 З поточного рахунку одержано і оприбутковано в касу кошти:
а) для виплати заробітної плати;
б) господарські потреби.
Разом
23 800
10 000
33 800
8
Видано з каси кошти:
а) заробітну плату;
б) підзвітній особі на відрядження
Разом
23 800
10 000
?
9 Одержано від постачальників основні засоби (ОЗ):
а) вартість ОЗ;
б) податок на додану вартість
Разом
?
?
5 520
10 Видано з поточного рахунку підзвітній особі кошти для придбання комплектуючих виробів
11 080
11 Оприбутковано комплектуючі вироби, придбані підзвітною особою:
а) вартість комплектуючих;
б) податок на додану вартість.
Разом
?
?
9 600
12 Невикористанні підзвітною особою кошти внесені в касу 1 480
13 Відпущено і витрачено на виробництво комплектуючі 8 000
14 Нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва 34 000
15 Нараховано на заробітну плату єдиний соціальний внесок (22%) ?
16 Утримано із заробітної плати військовий збір (1,5%) ?
17 Утриманоіз заробітної плати податок з доходів фізичних осіб (18%) ?
18 Нараховано амортизацію(знос) ОЗ виробничого призначення 1 070
19
Перераховано до бюджету з поточного рахунку податок з доходів фізичних осіб ?
20 Перераховано з поточного рахунку ЄСВ ?
21 Оплачено з поточного рахунку
постачальнику за ОЗ 5 520
Магістр