Зміст
ЗАВДАННЯ:
1. Скласти Баланс на початок періоду (ВИКОРИСТАТИ ВСТАНОВЛЕНУ ФОРМУ №1).
2. Заповнити журнал реєстрації операцій. Розрахувати, де потрібно, суми. (РОЗРАХУНКИ ПОДАТИ В РОЗГОРНУТОМУ ВИГЛЯДІ)
3. Відкрити бухгалтерські рахунки, рознести проведені операції, обрахувати обороти та залишки на кінець періоду.
4. Скласти оборотну відомість та шахову оборотну відомість.
5. Скласти Баланс на кінець періоду та заповнити Звіт про фінансові результати (ВИКОРИСТАТИ ВСТАНОВЛЕНІ ФОРМИ №1 та №2).
№
з/п Найменування засобів та джерел їх утворення підприємства Сума, грн.
ІV
1. Аванси одержані 2 535
2. Будівлі і обладнання складів 245 155
3. Векселі одержані 471
4. Вилучений капітал 4 233
5. Виробниче обладнання в цехах 643 055
6. Витрати майбутніх періодів 320
7. Готівка 655
8. Готова продукція на складі 103 475
9. Довгострокові кредити 14 000
10. Додатковий капітал 14 580
11. Доходи майбутніх періодів 2 455
12. Заборгованість за податками 82 215
13. Заборгованість іншим кредиторам 2 755
14. Заборгованість органам соціального страхування 7 583
15. Заборгованість підзвітних осіб 345
16. Заборгованість покупців 105 255
17. Заборгованість постачальникам 75 460
18. Заборгованість працівникам з оплати праці 6 405
19. Зареєстрований капітал 780 205
20. Знос основних засобів 342 455
21. Інші оборотні активи 1 315
22. Комплектуючі вироби 1 389
23. Короткострокові кредити 13 110
24. Купівельні напівфабрикати 7 255
25. Малоцінні та швидкозношувані предмети 2 235
26. Незавершене виробництво 5 305
27. Нерозподілений прибуток 368 750
28. Основні засоби адміністративного призначення 218 055
29. Основні засоби загальновиробничого призначення 112 920
30. Основні засоби цехів допоміжного виробництва 116 055
31. Основні матеріали 6 555
32. Паливо 1 855
33. Поточний рахунок в іноземній валюті 5 255
34. Поточний рахунок в національній валюті 140 580
35. Резерв на виконання гарантійних зобов’язань 3 305
36. Резерв на оплату відпусток 405
37. Резерв сумнівних боргів 3 155
38. Резервний капітал 5 255
39. Тара оборотна 455
40. Фінансові інвестиції (до 1 року) 2 435
№ з\п Зміст господарської операції Сума, грн.
1. Надійшов на підприємства верстат на умовах наступної оплати (з ПДВ)
45695/6*5 = 38079,17
45695/6 = 7615,83 38079,17
7615,83
2. Надійшли на умовах наступної оплати від:
- бази постачання № 1: за сировину
- бази постачання № 2: за напівфабрикати
СУМИ З ПДВ
33055/6*5 = 27545,83
15679/6*5 = 13065,83
33055-27545,83+15679-13065,83 = 8122,34
27545,83
13065,83
8122,34
3. Відпущено у виробництво:
Сировину та матеріали
Напівфабрикати
13575
383
4. Відпущено дрібний інструмент в цех 685
5. Надійшли кошти в погашення заборгованості покупців 36903
6. Відпущено у виробництво паливо 1855
7. Нараховано заробітну плату:
- робітникам за виготовлення продукції
- адміністрації
- працівникам служби збуту
40295
12855
9255
8. Утримано із нарахованої заробітної плати:
- ПДФО
- військовий збір
11233
936
9. Нараховано ЄСВ (22,0 %) на зарплату:
робітників, зайнятих виготовленням продукції та обслуговуванням обладнання
працівникам служби збуту
адміністрації підприємства
40295*0,22 = 8864,9
12855*0,22 = 2828,1
9255*0,22 = 2036,1 8864,9
2828,1
2036,1
10. Оплачено заборгованість перед постачальниками 59132
11. Нараховано знос основних засобів:
виробничого обладнання
збутового призначення
адміністративного призначення
10455
5005
5855
12. Випущено з виробництва готову продукцію 72295
13. Відвантажено покупцям готову продукцію на умовах наступної оплати 398055
14. Нараховано податкові зобов’язання з ПДВ
398055/6 = 66342,5 66342,5
15. Списано собівартість реалізованої продукції 70455
16. Прийнято до оплати рахунок транспортної організації за доставку продукції покупцям (з ПДВ)
14270/6*5 = 11891,67
14270-11891,67 = 2378,33 11891,67
2378,33
17. Нараховано відсотки за кредитами 984
18. Включено до витрат періоду частину вартості підписки на «Все про бухгалтерський облік» 37
19. Відвантажено покупцям готову продукцію, оплачену авансом 1825
20. Відображено ПДВ
1825/6 = 304,17 304,17
21. Списано собівартість реалізованої продукції 784
22. Проведено взаємозалік заборгованостей 1825
23. Частину заборгованості покупців переоформлено векселем 100000
24. Надійшли кошти в погашення заборгованості покупців 167000
25. Отримано орендну плату за основні засоби за травень (з ПДВ) 2040
26. Відображено ПДВ
2040/6= 340 340
27. Визнано доходи за поточними фінансовими інвестиціями 411
28. Виплачено зарплату працівникам (шляхом перерахування на банківські картки) 31000
29. Сплачено банку відсотки за кредитами 984
30. Перераховано в погашення заборгованості за:
- податками
- ЄСВ
24560
9167
31. В порядку визначення фінансового результату закрито рахунки доходів і витрат
70: 398055-66342,5+1825-304,17 = 333233,33
73: 411
90: 70455+784 = 71239
92: 12855+2828,1+5855+37 = 21575,1
93: 9255+2036,1+5005+11891,67 = 28187,77
95: 984
333233,33+411-71239-21575,1- 28187,77- 984 = 211658,46 333233,33
411
71239
21575,1
28187,77
984
211658,46
Магістр