Зміст
Задача 3.
Скласти бухгалтерські проведення за господарськими операціями, що відбулися на підприємстві у квітні 2005 року:
1. Оплачено рахунок вітчизняного постачальника
2. Отримано кошти від вітчизняного покупця продукції підприємства
3. Списана виробнича собівартість реалізованих послуг
4. Сума попередньо отриманого авансу зарахована в дохід від реалізації продукції
5. Зареєстровано статутний капітал
6. Видана з каси депонована заробітна плата
7. Перераховано банку процентні платежі за позикою
8. Повернуто в касу невикористану підзвітну суму
9. Видана заробітна плата
Нарахований знос необоротних активів
Задача 8.
Вказати зміст господарської операції по запропонованій кореспонденції субрахунків:
1. Дт 92 Кт 372 6. Дт 105 Кт 152
2. Дт 644 Кт 631 7. Дт 91 Кт 661
3. Дт 154 Кт 631 8. Дт 311 Кт 301
4. Дт 91 Кт 131 9. Дт 203 Кт 631
5. Дт 206 Кт 631 10. Дт 361 Кт 701
Задача 11.
За аналітичними рахунками до рахунку 631 „Розрахунки з вітчизняними постачальниками” станом на 1.11.02 р. склалися такі залишки:
„Машинобудівний завод” – 170 000 грн.
Завод лакофарбових виробів – 150 000 грн.;
Завод „Маяк” – 30 000 грн.
Протягом місяця відбулись такі господарські операції:
надійшли на склад отримані від машинобудівного заводу матеріали – 270 000 грн.;
перераховано з поточного рахунку заводу лакофарбових виробів – 150 000 грн.;
оприбутковані матеріали від заводу „Маяк” – 110 000 грн.;
перераховано з поточного рахунку машинобудівного заводу – 440 000 грн.
Відкрити аналітичні рахунки, визначити обороти та залишки за ними. Сформувати оборотну відомість за аналітичними рахунками.
Задача 16.
Залишок коштів на поточному рахунку підприємства на початок місяця становить 46980 грн. Відобразити господарські операції підприємства бухгалтерськими проведеннями, відкрити субрахунок 311 „Поточний рахунок у національній валюті”, відобразити на ньому проведені операції та визначити кінцевий залишок коштів.
4.05.200Хр. – отримано аванс від покупця продукції підприємства 2540 грн.;
5.05.200Хр. – отримано з каси виручку від реалізації 785 грн.;
7.05.200Хр. – перераховано постачальнику 5600 грн. за отримані комплектуючі;
8.05.200Хр. – перераховано платежі Пенсійному фонду 648 грн.;
15.05.200Хр. – передано в касу 6000 грн. для виплати заробітної плати за першу половину місяця;
21.05.200Хр. – отримано від покупців остаточний розрахунок за продукцію 12310 грн.;
24.05.200Хр. – оплачено рахунок за комунальні послуги 21642 грн.
28.05.200Хр. – перераховано аванс постачальнику 3000 грн.
Магістр