Зміст
Завдання № 12.
1. Відкрити рахунки і записати в них залишки на 1 серпня 20ХХ р.
2. Скласти кореспонденцію рахунків з усіх операцій за серпень (зміст операцій замінює первинні документи) і записати їх у журнал реєстрації господарських операцій. Підрахувати загальну суму за журналом реєстрації.
3. Записати господарські операції на рахунках методом подвійного запису.
4. Підрахувати з кожного рахунку обороти з дебету і кредиту за серпень, залишки на 31 серпня.
5. Скласти бухгалтерський баланс на 31 серпня за діючою формою.
Дані для виконання роботи:
І. Залишки по рахунках на 1 серпня
№
з/п Код
рахунку Назва рахунку Сума в грн.
Дебет Кредит
1 2 3 4 5
1 10 Основні засоби 700000 -
2 201 Сировина й матеріали 50000
3 203 Паливо 14000
4 23 Виробництво 6000
5 26 Готова продукція 5000
6 301 Готівка в національній валюті - -
7 311 Поточний рахунок в національній валюті 31000
8 37 Розрахунки з різними дебіторами 3000
9 40 Зарєєстрований (пайовий) капітал 727000
10 60 Короткострокові позики - 9000
11 63 Розрахунки з постачальниками та підрядниками - 13000
12 66 Розрахунки за виплатами працівникам - 8000
13 685 Розрахунки з іншими кредиторами - 2000
14 79 Фінансові результати - 50000
Всього 809000 809000
ІІ. Господарські операції за серпень
№
з/п Назва
документа Короткий зміст операцій Сума, грн
часткова загальна
1 2 3 4 5
1 Виписка банку з поточного рахунку Отримано і зараховано на поточний рахунок короткострокову позику банку під відвантажені товари 35000
2 Платіжні доручення Акцептовано платіжні доручення постачальників за матеріали, які надійшли та оприбутковані на склад 18000
3 Лімітно-забірні картки Витрачено матеріалів для потреб основного виробництва 52000
4 Вимоги Витрачено паливо на технологічні потреби основного виробництва 8000
5 Наряди, табель обліку робочого часу, розрахунково-платіжна відомість Нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва 12000
6 Грошовий чек і прибутковий касовий ордер Отримано з поточного рахунку в касу для виплати заробітної плати 13000
7 Платіжна відомість, видатковий касовий ордер Видано з каси заробітну плату робітникам і службовцям 13000
8 Накладні Оприбутковано на склад за фактичною собівартістю готову продукцію, яку випущено з основного виробництва 70000
9 Виписка з поточного рахунку, платіжне доручення Перераховано з поточного рахунку на погашення заборгованості:
а) постачальникам;
б) банку на погашення позики;
в) різним кредиторам.
17000
24000
1300
42300
10 Грошовий чек і прибутковий касовий ордер Отримано з поточного рахунку в касу на господарські витрати 400
Магістр