Зміст
Завдання 2
1. Відкрити Т-рахунки синтетичного обліку та рахунки аналітичного обліку ТОВ «Лілея» на 1 березня 20ХХр. на підставі балансу та відомостей залишку за субрахунками (табл. 1, 2,3).
2. Скласти Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Лілея» за березень 20ХХ р., визначаючи відповідну кореспонденцію рахунків (табл. 4).
3. Здійснити записи господарських операцій на Т-рахунках синтетичного обліку та рахунках аналітичного обліку.
4. Підрахувати по обороти по рахунках синтетичного та аналітичного обліку за березень 20ХХ р. та сальдо на 31 березня 20ХХ р.
5. Скласти оборотну відомість по синтетичних та аналітичних рахунках підприємства за березень місяць 20ХХ р. (табл. 5,6,7)
6. Скласти баланс підприємства на 31 березня 20ХХ р.
Вихідні дані:
Таблиця 1
Баланс ТОВ «Лілея» на 1 березня 20ХХр.
Статті активу Сума, грн. Статті пасиву Сума, грн.
Основні засоби 103000 Статутний капітал 137990
Сировина і матеріали 33600 Резервний капітал 11000
Паливо 1300 Нерозподілений прибуток 9850
Виробництво 17800 Короткострокові позики банку 6000
Готова продукція 20560 Розрахунки з постачальниками та підрядниками 27700
Каса 110 Розрахунки за податками та платежами 2700
Рахунки в банках 28000 Розрахунки за єдиним внеском на соцстрахування 3100
Розрахунки з покупцями та замовниками 18040 Розрахунки по оплаті праці 20700
Розрахунки з підзвітними особами 130 Доходи майбутніх періодів 3500
Баланс 222540 Баланс 222540
Таблиця 2
Відомість залишків за субрахунком 201 «Сировина і матеріали»
на 1 березня 20ХХр.
№ з/п Найменування Од. Виміру Кількість Ціна, грн. Сума, грн.
1 Сатин підкладочний м 20 3,50 70
2 Тканина вовняна «Шедевр» м 260 28,00 7280
3 Тканина вовняна «Люкс» м 700 30,00 21000
4 Хутро штучне м 105 50,00 5250
Разом 33600
Таблиця 3
Відомість залишків за субрахунком 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» на 1 березня 20ХХр.
№ з/п Найменування Сума, грн.
1 АТ «Володарка» 16000
2 ТОВ «Текстиль» 9060
3 ПП Русланов О.О. 940
4 ПП «Фурнітура» 1700
Разом 27700
Таблиця 4
Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Лілея» за березень 20__ р.
№ з/п Зміст господарських операції Сума, грн.
1 Надійшли матеріали від ТОВ «Текстиль»:
Сатин підкладочний 300 м. по ціні 3,50 грн.
300*3,5 = 1050 1050
Тканина вовняна «Шедевр» 200 м. по ціні 28,00 грн.
200*28 = 5600 5600
2 З поточного рахунку погашено заборгованість перед ТОВ «Текстиль» у повному обсязі
1050+5600 = 6650 6650
3 Відпущено у виробництво:
Сатин підкладочний 180 м.
180*3,5 = 630 630
Тканину вовняну «Люкс» 300 м.
300*30 = 9000 9000
4 Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості
ПП Русланов О.О. 940 грн. 940
АТ «Володарка» 6000 грн. 6000
5 Надійшли на поточний рахунок від покупців кошти за раніше відвантажений товар 7300 грн. 7300
6 Оприбутковано на склад штучне хутро отримане від ПП «Фурнітура» 50 м. по ціні 50,00 грн.
50*50 = 2500 2500
7 З поточного рахунку погашена заборгованість перед ПП «Фурнітура» за раніше отримане штучне хутро 2500
8 Отримано з поточного рахунку;
- для виплати заробітної плати 10700 грн.
- на господарські потреби 100 грн. 10700
100
9 Виплачено заробітну плату працівника у сумі 10700 грн. 10700
10 Видано в підзвіт завгоспу Дорошу Є.А. на закупівлю палива 100 грн. 100
11 Оприбутковано паливо на суму 100 грн. придбано підзвітною особою 100
12 Оприбуткована на склад готова продукція на суму 12000 грн. 12000
Магістр