Зміст
Завдання для практичної роботи
1. Скласти первинні документи: Прибутковий касовий ордер (ф. № КО-1); Видатковий касовий ордер (ф. № КО-2), касову книгу (ф. № КО-4) за поданими господарськими операціями.
Вихідні дані:
а) Прибутковий касовий ордер (ф. № КО-1) № 115 за 01 червня поточного року. Надійшла виручка за реалізовані канцелярські товари (ручки, олівці, зошити, папір А-4) від продавця Кравцової Т.А. на суму 795 грн., в т.ч. ПДВ 132,50 грн.
б) Видатковий касовий ордер (ф. № КО-2) № 94 за 01 червня поточного року. Товароведу Морозову І.С. видано у підзвіт 300 грн. на придбання проїзних квитків. При отриманні грошей ним був пред'явлений паспорт МО № 097765 виданий Суворовським РВ УМВС в Херсонській області від 08.04 1995 р.
2. В таблиці 1 визначити кореспонденцію рахунків на основі операцій по касі, зробити записи у Касовій книзі, на основі звітів касира зробити записи в Журналі-ордері по рахунку 30 «Каса». Ліміт залишку готівки в касі - 450 грн. Залишок готівкових коштів у касі на 01.06 п.р. - 70 грн.
Реєстр господарських операцій за червень ц.р.
Дата Зміст господарської операції, первинний документ Сума, грн.
1 2 3
01.06
ПКО № 115 Надійшла виручка за реалізовані канцелярські товари від продавця Кравцової Т.А 795
ПКО № 116 Отримано з поточного рахунку в банку готівку на господарські потреби 300
ВКО № 94 Видано готівку у підзвіт на господарські потреби 300
ВКО № 95, Квитанція Внесено на поточний рахунок виторг 700
Залишок на 02.06 70+795+300-300-700 = 165
ПКО № 117 Отримано від Лисенка В.І. готівку за надані автопослуги 150
03.06
ПКО № П8, ПКО № 119 Оприбутковано кошти з поточного рахунку в банку: - для виплати заробітної плати
- витрат на відрядження
4560
800
ПКО №120 Отримана готівка від ПП “Смарт” за реалізовані канцелярські товари. 1560
ВКО № 96 Видано готівку у підзвіт на відрядження товароведу 600
ВКО № 97, Платіжна відомість Видана з каси заробітна плата працівникам 1250
ВКО№ 98, Квитанція Здана готівка до банку 1500
Залишок на 04.06 165+150+4560+800+1560-600-1250-1500 = 3885
ВКО № 99, Платіжна відомість Видана з каси заробітна плата працівникам 800
04.06
Залишок на 05.06 3885-800 = 3085
ВКО № 100, Платіжна відомість Видана з каси заробітна плата працівникам 2000
05.06
ВКО № 101, Квитанція Здана готівка до банку 510
Залишок на 06.06 3085-2000-510 = 575
ПКО№ 121 Внесено невикористані підзвітні суми 120
12.06
Залишок на 13.06 575+120 = 695
ПКО№ 122 Отримано з банку депоновані суми 510
18.06
ВКО № 102 Видана заборгованість депонентам 510
ПКО № 123 Внесені суми відшкодування матеріального збитку готівкою від винних осіб 420
ПКО № 124 Внесена орендна плата від орендатора 1200
ПКО№ 125 Надійшла готівка від квартиронаймачів 800
ВКО № 103, Квитанція Здана готівка до банку 2400
Залишок на 19.06 695+510-510+420+1200+800-2400 = 715
ПКО № 126 Отримано з поточного рахунку в банку готівку на господарські потреби 800
26.06
ВКО № 104 Видано у підзвіт готівку для закупівлі палива 800
ПКО № 127 Надійшла готівка за реалізовані олівці 192
ПКО № 128 Надійшла виручка за послуги ксерокопіювання 900
ВКО № 103 Квитанція Здана готівка до банку 1000
Залишок на 27.06 715+800-800+192+900-1000 = 807
30.06
ПКО № 130 Внесено невикористані підзвітні суми 50
Залишок на 01.07 807+50 = 857
Магістр