Зміст
Вихідні дані
ТОВ «Флорена», яке займається міжнародними перевезеннями, має такий штатний склад персоналу: директор; головний бухгалтер; менеджер (4 особи); прибиральниця з відповідними окладами 30300,00; 19800,00; 8750,00; 8890,25; 8050,25; 8480,25; 4730,00. Скласти баланс підприємства станом на 31 березня 2021 р. (вихідні дані наведені нижче).
Перелік господарських операцій за I квартал 2021 року
Січень:
1. Нарахована та виплачена заробітна плата персоналу за січень 2021 року.
2. Здійснено перевезення вантажів до м. Мінськ на суму 4600000,00 грн.(без ПДВ) без оплати.
3. Отримана безповоротна матеріальна допомога від іншого підприємства на суму 150000,00 грн.
4. Оплачено відрядження директора до м. Мінськ на 5 днів з 12.01.21.
5. Оплачені послуги поштової служби доставки «Поні-експрес» у сумі 2195,00 грн.(з ПДВ).
6. Куплено 2 комплекти меблів за ціною 66000,00 за комплект(з ПДВ).
7. Нарахована амортизація кумулятивним методом на транспортні засоби, що знаходяться на балансі.
Лютий:
1. Нарахована та виплачена заробітна плата персоналу за лютий 2021 року (з урахуванням інфляції).
2. Частково отримані гроші від покупців за перевозку вантажів у січні 2021р. – 3400000,00 грн.(без ПДВ).
3. Отримана передплата від замовників на вантажну перевозку по Україні на суму 100500,00 (з ПДВ).
4. Куплена валюта у сумі 1000євро 10/02/2021 року за курсом 33,20 грн./євро.
5. Введено в експлуатацію меблі, отримані в січні 2021р.
6. Здійснена передплата за канцтовари у сумі 2800,00 грн.(з ПДВ).
7. Оплачено встановлення сигналізації – 40200,00 грн.(з ПДВ).
8. Сплачені штрафні санкції до бюджету за несвоєчасну здачу звітності у сумі 1020,00 грн.
Березень:
1. Нарахована, але не виплачена, заробітна плата персоналу за березень 2021 року (з урахуванням інфляції).
2. Здійснено перевозку вантажів по Україні, передплата за яку отримана у лютому 2021р.
3. Отримано лізингові платежі за здачу в оренду вантажного автомобіля - 12000 грн.
4. Оплачено відрядження директора до Вільнюса на 10 днів з 02.03.2021 року.
5. Проведено підключення до виділеної лінії Інтернет – 2440,00 грн.(з ПДВ).
6. Отримано овердрафт на суму 400000,00 терміном на 6 місяців.
7. Закрито депозит, кошти по якому разом з відсотками 1000, 00 переведені на поточний рахунок.
Сальдо на 31.12.2020
Рах. 105 80000000,00 Рах. 40 582390000,00
Рах. 109 250000,00 Рах. 46 (89950,00)
Рах. 301 50,00 Рах. 441 310000,00
Рах. 311 502300000,00
Рах. 313 60000,00
582610050,00 582610050,00
Завдання
За кожний місяць окремо потрібно скласти таблицю господарських операцій (по кожній операції). По кожному місяцю окремо скласти оборотно-сальдову відомість, шахову відомість, виконати закриття рахунків 9 та 7 класу (якщо наявні), після третього місяця виконати закриття рахунку 791. Скласти баланс підприємства станом на 31 березня 2021 р.
Магістр